Memahami Batas Kontribusi IRA Maksimum dan Ambang Batas Pendapatan Tahun 2023

Bagi orang Amerika yang mencari keuntungan pajak dalam perencanaan pensiun mereka, rekening pensiun individu (IRA) merupakan alat yang kuat. Kombinasi potongan pajak di awal dan kemampuan untuk menunda pajak atas penghasilan hingga penarikan membuat IRA menjadi pusat strategi keuangan jutaan rumah tangga. IRS secara berkala menyesuaikan batas kontribusi untuk mencerminkan inflasi, dan penyesuaian tahun 2023 menandai salah satu kenaikan terbesar dalam beberapa tahun terakhir. Mereka yang bertujuan memaksimalkan kontribusi IRA mereka menerima kabar baik mengenai batas yang lebih tinggi dan ambang penghasilan yang diperluas.

Berapa Banyak Anda Bisa Berkontribusi ke IRA Anda di 2023

Batas kontribusi maksimum IRA tahun 2023 merupakan peningkatan signifikan dari tahun sebelumnya. Individu di bawah usia 50 tahun dapat menyumbang hingga $6.500 per tahun—peningkatan sebesar $500. Mereka yang berusia 50 tahun ke atas memiliki akses ke ketentuan catch-up tambahan sebesar $1.000, sehingga batas maksimum mereka menjadi $7.500. Pertumbuhan ini didorong oleh mekanisme penyesuaian inflasi tahunan yang tertanam dalam undang-undang pajak.

IRS menggunakan metodologi yang serupa dengan proses penyesuaian biaya hidup (COLA) Social Security untuk menentukan apakah batas kontribusi perlu disesuaikan. COLA tahun 2023 naik 8,7%, yang secara langsung mempengaruhi batas kontribusi IRA. Mekanisme pengindeksan ini memastikan bahwa batas kontribusi mempertahankan daya beli dari waktu ke waktu, mencegah pengikisan kapasitas tabungan pensiun akibat inflasi.

Kenaikan ini mempengaruhi jutaan tabungan. Mereka yang secara metodis membangun kekayaan pensiun kini dapat mengalokasikan tambahan $500 (atau $1.000 untuk yang berusia 50+) ke dalam rekening yang mendapatkan keuntungan pajak ini, memperkuat keamanan pensiun jangka panjang.

Batas Penghasilan dan Aturan Pengurangan yang Dihentikan

Faktor penting yang sering diabaikan banyak wajib pajak adalah batas pengurangan berdasarkan penghasilan. Meskipun siapa pun dengan penghasilan yang diperoleh dapat membuka dan menyumbang ke IRA tradisional, pengurangan pajaknya tergantung pada cakupan rencana pensiun di tempat kerja dan tingkat penghasilan.

Bagi mereka yang memiliki rencana pemberi kerja seperti 401(k), ambang penghasilan tahun 2023 menentukan kelayakan pengurangan:

Wajib pajak tunggal dan kepala keluarga menghadapi fase-out antara $73.000 dan $83.000 dalam penghasilan bruto yang disesuaikan—peningkatan sebesar $5.000 dari level 2022.

Pasangan menikah yang mengajukan bersama mengalami fase-out antara $116.000 dan $136.000, meningkat $7.000 dari ambang tahun sebelumnya.

Individu menikah yang mengajukan secara terpisah menghadapi batas yang lebih ketat, dengan pengurangan yang berhenti antara $0 dan $10.000.

Untuk pasangan di mana hanya satu pasangan yang memiliki cakupan di tempat kerja, ambang batas yang lebih tinggi berlaku. Pasangan yang mengajukan bersama dapat mengurangi kontribusi dengan penghasilan hingga $228.000 sebelum pengurangan sepenuhnya berhenti di $228.000. Angka-angka ini naik $14.000 dibandingkan tahun 2022.

Menghitung Pengurangan Anda yang Sebenarnya

Memahami di mana penghasilan Anda berada relatif terhadap ambang batas ini menentukan jumlah pengurangan yang dapat Anda klaim. IRS menghitung pengurangan secara proporsional. Pertimbangkan pasangan menikah, keduanya berusia 50+, dengan 401(k) di tempat kerja dan penghasilan bruto yang disesuaikan sebesar $126.000. Dengan kontribusi maksimum gabungan sebesar $7.500 masing-masing, mereka tepat berada di tengah-tengah rentang fase-out $116.000-$136.000. Akibatnya, mereka memenuhi syarat untuk mengurangi setengah dari kontribusi mereka—$3.750 per orang.

Jika penghasilan pasangan yang sama mencapai $136.000, tidak akan ada pengurangan yang tersedia meskipun mereka melakukan kontribusi penuh sebesar $7.500. Perhitungannya bekerja secara invers: mereka yang berpenghasilan di bawah $116.000 menerima pengurangan penuh, sementara penghasilan antara ambang batas mengurangi pengurangan secara proporsional.

Membuat Kontribusi Non-Deduktibel Masih Masuk Akal

Perbedaan penting terletak pada kontribusi yang dapat dikurangkan dan yang tidak dapat dikurangkan. Bahkan ketika penghasilan melebihi batas pengurangan, menyumbang ke IRA tradisional tetap menguntungkan. Kontribusi non-deduktibel tidak menyebabkan pajak berganda saat penarikan. Sebaliknya, IRS melacak kontribusi setelah pajak ini, mengecualikannya dari penghasilan kena pajak selama distribusi.

Strategi ini memungkinkan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi untuk terus memanfaatkan manfaat IRA bahkan ketika pengurangan langsung hilang. Pertumbuhan yang ditangguhkan pajak atas penghasilan tetap berlanjut terlepas dari status pengurangan.

Pertimbangan waktu yang penting berlaku saat melakukan kontribusi. Batas tahunan berlaku mulai 1 Januari setiap tahun, dan pencatatan yang cermat membedakan penunjukan tahun pajak. Bagi mereka yang memiliki kontribusi carryover dari 2022, pencatatan yang tepat mencegah masalah kepatuhan.

IRA tradisional tetap menjadi salah satu kendaraan penghematan pajak yang paling banyak digunakan di Amerika. Perencanaan kontribusi yang strategis—memanfaatkan sepenuhnya kenaikan batas tahun 2023 sambil memahami ambang penghasilan—merupakan persiapan pensiun yang bijaksana bagi tabungan disiplin di semua tingkat penghasilan.