Rencana tabungan kuliah: Cara menabung untuk kuliah sekaligus mengurangi tagihan pajak Anda

H&R Block

12 November 2025 9 menit membaca

Jika Anda sedang menabung untuk kuliah, atau seseorang menabung atas nama Anda, adalah ide yang cerdas untuk memiliki gambaran umum tentang opsi tabungan kuliah yang tersedia, serta jenis akun lain yang dapat membantu Anda membayar biaya kuliah. Selain itu, Anda juga perlu memahami bagaimana masing-masing mempengaruhi pajak Anda.

Dengan meningkatnya biaya kuliah, banyak orang tua mempertimbangkan cara untuk lebih siap menghadapi biaya pendidikan di masa depan selain bantuan keuangan tradisional. Menabung dana untuk kuliah sejak dini tidak hanya memberikan ketenangan finansial tetapi juga memiliki manfaat pajak saat ini dan di tahun-tahun mendatang.

Rencana tabungan kuliah seperti rencana 529, Akun Tabungan Pendidikan Coverdell, obligasi tabungan pendidikan, rencana prabayar biaya kuliah, dan distribusi IRA memberikan manfaat pajak sambil menabung uang. Tetapi bagaimana memilih dana terbaik untuk Anda? Berikut adalah ringkasan opsi Anda, termasuk manfaat dan kekurangan dari setiap jenis rencana tabungan kuliah.

Perlu dicatat bahwa semua rencana tabungan pendidikan ini berlaku untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat di institusi pendidikan yang memenuhi syarat. Biaya yang memenuhi syarat biasanya meliputi biaya kuliah, biaya administrasi, bimbingan belajar, buku wajib, dan perlengkapan. Rencana tabungan kuliah mungkin juga menutupi beberapa biaya asrama dan makan, tetapi bervariasi—jadi pastikan untuk memeriksa detailnya.

Institusi pendidikan yang memenuhi syarat umumnya meliputi perguruan tinggi, universitas, atau sekolah kejuruan yang berhak menerima bantuan mahasiswa dari Departemen Pendidikan.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Rencana 529: Program biaya kuliah yang memenuhi syarat

Anda mungkin sudah pernah mendengar tentang rencana tabungan kuliah 529, yang juga dikenal sebagai program biaya kuliah yang memenuhi syarat. Rencana 529 adalah akun yang memiliki keuntungan pajak yang membantu Anda menabung untuk biaya kuliah. Program biaya kuliah ini memungkinkan Anda menabung untuk pengeluaran pendidikan tinggi yang memenuhi syarat di institusi pendidikan yang memenuhi syarat. Beberapa program memungkinkan Anda membayar di muka biaya kuliah di masa depan, seperti yang dijelaskan dalam bagian “Rencana Prabayar Biaya Kuliah” di bawah ini.

Keuntungan:

• Saat Anda membuka akun, penghasilan dari kontribusi Anda tumbuh tanpa dikenai pajak jika distribusi digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.
• Beberapa negara bagian memungkinkan kontribusi ke rencana ini dikecualikan dari penghasilan bruto yang disesuaikan saat menghitung pajak negara bagian Anda. Yang lain mungkin mengizinkan pengurangan pajak untuk kontribusi.
• Kakek nenek dapat mentransfer sejumlah besar uang ke rencana 529 cucu mereka tanpa implikasi pajak hadiah. Ini adalah alat perencanaan warisan yang bagus, tetapi memerlukan perencanaan keuangan untuk memaksimalkan manfaat pajak. (Lihat: Apa itu hadiah kena pajak?)
• Catatan: Hanya uang tunai yang dapat disumbangkan; bukan aset yang dihargai seperti saham. Ini mencegah kontributor menghindari pajak keuntungan modal dari penjualan aset.
• Saat saatnya menggunakan dana Anda, penarikan Anda juga bebas pajak jika digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat (lihat daftar di bagian bawah). Ini berarti penarikan yang memenuhi syarat dari rencana tabungan 529 dikecualikan dari penghasilan kena pajak Anda.
• Anda dapat mengambil distribusi bebas pajak hingga $20.000 per siswa setiap tahun untuk pengeluaran K-12 mulai tahun 2025. (Sebelum 2025, penarikan bebas pajak dari dana 529 untuk siswa K-12 dan pendidikan tinggi adalah $10.000 per tahun.)
• Saldo tabungan 529 yang tidak dapat digunakan oleh penerima manfaat dapat dipindahkan ke Roth IRA atas nama penerima manfaat, dengan batasan tertentu.
• Penerima manfaat rencana dapat mengecualikan hingga $10.000 selama seumur hidup untuk distribusi yang digunakan membayar pokok dan bunga pinjaman mahasiswa.
• Tidak ada batas penghasilan untuk kontribusi ke rencana 529. Selain itu, individu seperti orang tua, kakek nenek (aturan di atas), dan teman dapat berkontribusi ke rencana 529 penerima manfaat.

Lanjutan cerita

Kekurangan:

• Jika ada distribusi untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat atau ke sekolah yang tidak memenuhi syarat pendidikan, distribusi ke rekening tabungan kuliah ini mungkin dikenai penalti 10% atas penghasilan yang terkandung di dalamnya.
• Beberapa negara bagian tidak mengakui kontribusi yang dilakukan ke rencana di luar negara bagian, dan karenanya mungkin tidak memberikan manfaat pajak negara bagian dari kontribusi tersebut.
• Dalam beberapa kasus, aset dalam rencana 529 dapat berdampak negatif pada bantuan keuangan siswa.
• Agar distribusi memenuhi syarat, siswa harus terdaftar minimal setengah dari kalender akademik penuh institusi tersebut.

Biaya yang memenuhi syarat meliputi:

• Layanan kebutuhan khusus
• Biaya kuliah
• Materi kurikulum
• Buku, perlengkapan, dan komputer
• Bimbingan belajar*
• Tes standar*
• Magang*
• Kredensial yang diakui industri*
• Program pengembangan tenaga kerja*
• Pelunasan pinjaman mahasiswa

*=Diperkenalkan dengan OBBBA.

Akun Tabungan Pendidikan Coverdell

Akun Tabungan Pendidikan Coverdell, atau ESA, adalah rekening trust atau kustodian yang dibuat untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat dari penerima manfaat tertentu. Penerima manfaat harus berusia di bawah 18 tahun atau memiliki kebutuhan khusus agar Anda dapat berkontribusi.

ESA Coverdell dapat menutupi biaya pendidikan dasar, menengah, dan pendidikan tinggi yang memenuhi syarat seperti biaya kuliah, biaya administrasi, program hari extended, perlengkapan, biaya asrama dan makan, seragam, dan biaya lain terkait pendaftaran di sekolah swasta, negeri, atau agama.

Keuntungan:

• Kontribusi tidak dapat dikurangkan, tetapi penghasilan tumbuh tanpa dikenai pajak dalam akun jika distribusi digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.
• Anda dapat berkontribusi ke akun ini untuk tahun pajak sebelumnya hingga batas waktu pengajuan (tidak termasuk perpanjangan).
• Distribusi yang digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat bebas pajak.
• Siapa saja, termasuk penerima manfaat, dapat berkontribusi ke Coverdell, tetapi jika penghasilan bruto yang disesuaikan melebihi batas, mereka memiliki jumlah kontribusi yang dikurangi. Untuk tahun 2025, pengaju dengan MAGI hingga $95.000 ($190.000 MFJ) dapat menyumbang jumlah penuh; mereka dengan penghasilan antara $95.000 dan $110.000 ($190.000 dan $220.000 MFJ) memiliki jumlah kontribusi yang dikurangi. Kontribusi tidak diizinkan untuk pengaju dengan MAGI di atas $110.000 ($220.000 MFJ).

Kekurangan:

• Setelah penerima manfaat mencapai usia 30 tahun, tabungan harus didistribusikan. Namun, dapat dipindahkan ke anggota keluarga tertentu.
• Rencana ini memerlukan sedikit usaha lebih untuk dibuat dan dikelola. Harus ada dokumen pengelolaan yang memenuhi berbagai persyaratan, seperti memiliki bank atau entitas yang disetujui IRS sebagai trustee atau kustodian.
• Kontribusi untuk setiap penerima manfaat dibatasi hingga $2.000 per tahun, bahkan jika penerima manfaat memiliki lebih dari satu Akun Tabungan Pendidikan Coverdell.
• Ada batasan berapa banyak yang dapat disumbangkan berdasarkan penghasilan bruto yang disesuaikan. Setiap kelebihan kontribusi dikenai pajak tambahan 6% untuk setiap tahun kelebihan tersebut tetap dalam akun.
• Distribusi untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat atau ke sekolah yang tidak memenuhi syarat pendidikan dapat dikenai penalti 10% atas penghasilan.
• Tidak ada kontribusi yang diizinkan setelah penerima manfaat mencapai usia 18 tahun (kecuali jika penerima manfaat memiliki kebutuhan khusus).

Obligasi Tabungan Pendidikan: Bisakah Anda menggunakan obligasi tabungan untuk biaya pendidikan?

Bunga dari obligasi Seri EE yang diterbitkan setelah 1989, atau semua obligasi Seri I, dapat dikecualikan dari penghasilan jika obligasi tersebut digunakan untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat.

Ada beberapa persyaratan yang perlu diperhatikan:

1. Anda harus membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk diri sendiri, pasangan, atau tanggungan Anda.
2. Bunga dari obligasi tabungan (Seri EE yang diterbitkan setelah 1989 atau obligasi Seri I) dapat dikecualikan dari penghasilan jika obligasi tersebut digunakan untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat yang hanya dikeluarkan oleh wajib pajak, pasangan wajib pajak, atau tanggungannya. Misalnya, kakek nenek tidak dapat mengecualikan bunga obligasi tersebut dengan menebusnya untuk membayar pendidikan cucu mereka (kecuali cucu tersebut adalah tanggungan mereka).
3. Anda tidak dapat menggunakan status pengajuan Married Filing Separately. Selain itu, obligasi harus diterbitkan atas nama Anda atau atas nama Anda dan pasangan (sebagai co-owner).
4. Pemilik obligasi harus berusia minimal 24 tahun sebelum tanggal penerbitan obligasi.

Keuntungan:

• Jika persyaratan dipenuhi, bunga obligasi tidak dikenai pajak saat obligasi ditebus.

Kekurangan:

• Batas pembelian tahunan untuk obligasi adalah $10.000 per seri (EE atau I) per wajib pajak.
• Ada batasan berapa banyak yang dapat disumbangkan berdasarkan penghasilan bruto yang disesuaikan.
• Bunga dari penebusan obligasi mungkin sebagian dikenai pajak jika total yang dicairkan melebihi biaya pendidikan.
• Bunga dari obligasi yang dibeli oleh orang tua atas nama anak mereka yang berusia di bawah 24 tahun saat obligasi dibeli tidak memenuhi syarat untuk pengecualian oleh orang tua maupun anak.

Distribusi IRA dan membayar biaya kuliah

Meskipun IRA umumnya dimaksudkan untuk membantu Anda menabung untuk pensiun, Anda mungkin dapat menggunakan IRA Anda untuk membayar biaya kuliah. Opsi ini hanya tersedia untuk pengeluaran pendidikan Anda, atau pengeluaran pendidikan pasangan, anak, atau cucu Anda.

Perhatikan: Jumlah distribusi mungkin termasuk dalam penghasilan bruto berdasarkan jenis IRA dan jumlah yang telah diinvestasikan dan dikenai pajak.

Keuntungan:

• Anda dapat melakukan distribusi IRA lebih awal untuk menutupi pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat tanpa dikenai penalti pajak tambahan 10%.
• Anda dapat menggunakan dana dalam akun Anda untuk mengimbangi dampak pembayaran pinjaman saat Anda atau anggota keluarga yang memenuhi syarat sedang bersekolah.

Kekurangan:

• Ada batasan berapa banyak yang dapat disumbangkan berdasarkan penghasilan bruto yang disesuaikan.
• Anda tidak dapat menggunakan dana rekening pensiun untuk melunasi pinjaman mahasiswa setelah lulus.
• Bahkan jika distribusi yang memenuhi syarat tidak dikenai penalti penarikan awal 10%, distribusi tersebut tetap dikenai pajak yang dapat meningkatkan penghasilan Anda dan membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk manfaat pajak lainnya.

Rencana prabayar biaya kuliah

Rencana prabayar biaya kuliah adalah jenis rencana tabungan 529 yang bisa menjadi pilihan investasi yang baik jika Anda khawatir tentang inflasi biaya kuliah. Hanya beberapa negara bagian dan institusi yang menawarkan rencana ini, termasuk:

• Florida
• Massachusetts
• Michigan
• Mississippi
• Nevada
• Pennsylvania
• Texas
• Virginia

Dengan jenis rencana ini, Anda dapat mengunci biaya pengeluaran pendidikan di masa depan pada tingkat saat ini. Anda akan melakukan pembayaran satu kali yang lebih besar atau pembayaran bulanan yang lebih kecil untuk mendanai akun.

Keuntungan:

• Kontribusi dapat tumbuh tanpa dikenai pajak.
• Distribusi tidak dikenai pajak jika digunakan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat.
• Negara bagian mungkin menawarkan pengurangan pajak untuk kontribusi ke rencana prabayar biaya kuliah mereka.

Kekurangan:

• Mereka lebih terbatas dibandingkan rencana 529 tradisional karena bersifat lokasi dan institusi tertentu. Selain itu, mungkin hanya menutupi biaya tertentu atau sebagian biaya kuliah.
• Jika Anda menggunakan uang untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat, Anda bisa menghadapi penalti 10% atas penghasilan akun.
• Namun, rencana ini didasarkan pada sekolah negeri di dalam negara bagian, jadi jika Anda atau anak Anda pindah ke negara bagian lain atau ingin bersekolah di sekolah swasta di luar negara bagian, Anda mungkin perlu memanfaatkan opsi rencana tabungan kuliah lainnya. Selain itu, meskipun beberapa rencana mungkin mengizinkan penggunaan di luar negara bagian, mereka mungkin tidak menutupi seluruh biaya kuliah dan dapat memberlakukan penalti atau manfaat yang dikurangi.

Bantuan dalam menavigasi pajak dan akun tabungan kuliah

Opsi-opsi di atas adalah alat tabungan yang bagus untuk membantu Anda memaksimalkan manfaat pajak dan menabung dana untuk pendidikan tinggi.

Perlu diingat bahwa ada juga kredit pajak pendidikan yang tersedia untuk membantu mengimbangi biaya kuliah, yang dapat digunakan bersama rencana tabungan ini.

Apakah Anda memilih untuk mengajukan dengan profesional pajak atau melalui H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar yang mungkin.