Jadwal C, Laba atau Rugi dari Bisnis: Apa itu dan siapa yang harus mengajukan

H&R Block

23 April 2024 5 menit baca

Orang yang bekerja sendiri (termasuk LLC satu anggota) dan kontraktor independen, atau freelancer, (apapun istilah yang Anda gunakan), individu yang bekerja sendiri memiliki tanggung jawab tambahan setiap tahun pajak. Jangan khawatir—ini bukan pekerjaan yang harus Anda lakukan sendiri. Kami di sini untuk membuat pemahaman tentang formulir pajak umum—seperti Jadwal C—lebih mudah dipahami.

Apa itu Jadwal C?

Jadwal C: Laba atau Rugi dari Bisnis melaporkan berapa banyak uang yang Anda hasilkan atau rugikan dari bisnis yang Anda jalankan sebagai pekerja lepas, freelancer, pemilik usaha kecil, atau konsultan dalam struktur bisnis tertentu. Formulir ini melaporkan berapa bagian dari pendapatan dari bisnis Anda yang termasuk dalam pendapatan kotor Anda atau apakah Anda memiliki kerugian pajak yang harus dilaporkan ke Internal Revenue Service (IRS).

Siapa yang mengajukan formulir pajak Jadwal C?

Jika Anda bekerja sendiri dan mendirikan bisnis sebagai kepemilikan tunggal (tidak terdaftar sebagai LLC multi-anggota atau korporasi) atau LLC satu anggota yang dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal, Anda harus mengajukan Jadwal C bersama Formulir 1040 Anda untuk melaporkan laba atau rugi dari bisnis Anda.

Selain itu, aktivitas tersebut diklasifikasikan sebagai kegiatan bisnis jika dilakukan secara teratur dan berkelanjutan dengan niat untuk mendapatkan keuntungan. Jika aktivitas Anda tidak mencapai tingkat kegiatan bisnis, maka Anda tidak perlu mengajukan Jadwal C untuk melaporkan pendapatan dari hobi. Namun, menentukan apakah hobi Anda benar-benar hobi—dan bukan bisnis—bisa cukup rumit. Cari tahu lebih banyak tentang perbedaan antara pendapatan hobi dan bisnis.

Ketahui lebih lanjut tentang bagaimana pajak Anda berubah saat Anda bekerja sendiri. Lihat Panduan Pajak Pekerja Lepas kami.

Apakah LLC harus mengajukan Jadwal C?

LLC satu anggota, yang belum dipilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan, menggunakan Jadwal C untuk melaporkan laba atau rugi dari bisnis. LLC adalah struktur bisnis yang diizinkan oleh undang-undang negara bagian untuk tujuan hukum lainnya tetapi diabaikan untuk keperluan pajak. Karena LLC dibentuk di negara bagian, setiap negara bagian memiliki hukum dan regulasi yang berbeda. Oleh karena itu, penting untuk mempelajari regulasi negara bagian Anda terkait LLC.

Secara umum, Anda diwajibkan mengajukan formulir pajak Jadwal C bahkan jika Anda mengalami kerugian. Ini terutama berlaku jika bisnis Anda menerima Formulir 1099 atau formulir informasi lainnya.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Instruksi Jadwal C

Untuk mengisi Jadwal C Anda, Anda perlu mengumpulkan informasi terkait bisnis Anda untuk tahun pajak tersebut. Jadwal C mengumpulkan informasi berikut:

Metode akuntansi (Kas, akrual, atau lainnya)

Alamat

Pengeluaran bisnis, seperti biaya iklan, jarak tempuh, dan potongan pajak untuk pekerja sendiri (kwitansi atau daftar)

Pendapatan bisnis

Biaya pokok penjualan (COGS)

Nomor Identifikasi Pemberi Kerja (EIN)

Pendapatan bruto atau penjualan

Catatan persediaan, jika berlaku

Jarak tempuh yang dilakukan untuk keperluan bisnis, serta pengeluaran kendaraan lainnya

Aktivitas produk atau layanan

Nomor Jaminan Sosial (SSN)

Nama bisnis Anda

Nama Anda

 






Cerita berlanjut  

Cara mengisi formulir Jadwal C

Mengisi Jadwal C? Bagi yang perlu mengajukan Jadwal C, ikuti langkah-langkah penting ini.

Langkah 1 – Mulailah dengan mengisi bagian atas Jadwal C dengan mengisi informasi identifikasi penting.

**Langkah 2 **– Isi bagian yang sesuai yang berkaitan dengan Anda / bisnis Anda. Formulir pajak Jadwal C memiliki lima bagian. Jika bagian/line tertentu tidak berlaku untuk bisnis Anda, Anda dapat melewatinya.

**Bagian 1** menentukan pendapatan bruto bisnis Anda melalui item baris seperti pendapatan bruto atau penjualan dan perhitungan pendapatan lainnya.

**Bagian 2** menghitung dan melaporkan pengeluaran bisnis sebelum potongan kantor di rumah. Bagian ini juga membantu Anda menghitung total pengeluaran, pengeluaran untuk penggunaan rumah sebagai kantor, laba atau rugi sementara, dan laba atau rugi bersih.

**Bagian 3 ** membantu Anda menentukan biaya pokok penjualan, atau COGS.

**Bagian 4** membantu Anda melaporkan penggunaan kendaraan bisnis. Jika Anda tidak menggunakan kendaraan dalam bisnis Anda, Anda dapat melewati bagian ini.

**Bagian 5** mencantumkan pengeluaran bisnis yang tidak cocok dalam Bagian 2. Ini termasuk potongan biaya ponsel dan internet, biaya bank, dan potongan lainnya. Baris ini juga membantu Anda menentukan jumlah pendapatan keseluruhan untuk menghitung pajak wiraswasta di Jadwal SE.

Langkah 3 – Setelah Anda menyelesaikan Jadwal C, laporkan laba bersih atau rugi Anda pada pengembalian pajak pribadi Anda, Formulir 1040. Karena alasan ini, formulir pajak ini sering disebut sebagai 1040 Jadwal C.

Di mana Anda bisa mendapatkan Jadwal C?

Anda dapat menemukan dan mengunduh semua versi Jadwal C di situs web IRS. Anda juga dapat menggunakan H&R Block Online, untuk mengakses Jadwal C dan menyelesaikan pengembalian pajak Anda. Atau jika Anda bekerja dengan penyusun pajak, mereka akan membantu Anda mengakses dan mengisi Jadwal C.

Formulir lain yang harus dilengkapi bersama dengan Jadwal C IRS

Biasanya, pekerja sendiri atau kontraktor independen yang mengajukan formulir pajak Jadwal C juga harus mengajukan formulir pajak Jadwal SE untuk pajak wiraswasta. Formulir 4562 juga mungkin diperlukan untuk mengklaim depresiasi atau Formulir 8829 untuk mengklaim pengeluaran aktual dari penggunaan bisnis rumah Anda.

Schedule C EZ (untuk tahun pajak sebelum 2019)

Beberapa orang masih menanyakan tentang Schedule C EZ, tetapi mulai tahun pajak 2019, formulir ini tidak lagi tersedia, hanya tersisa IRS Schedule C. Untuk tahun pajak sebelum 2019, sebagai pemilik tunggal, Anda bisa menggunakan versi yang lebih sederhana dari Schedule C yang disebut Schedule C-EZ. Formulir ini tidak mencakup banyak detail dari Schedule C lengkap dan hanya meminta total penerimaan dan pengeluaran bisnis Anda.

Bantuan lebih lanjut tentang IRS Schedule C dan pajak usaha kecil

Formulir pajak bisnis, seperti IRS Schedule C, bisa menjadi rumit tanpa panduan sedikit pun. Tapi jangan khawatir—kami di sini untuk membantu!

Wiraswasta atau kontraktor independen: Kendalikan pajak Anda dan dapatkan setiap kredit dan potongan yang berhak Anda dapatkan. Ajukan dengan H&R Block Online Deluxe (jika Anda tidak memiliki pengeluaran) atau H&R Block Self-Employed Online (jika Anda memiliki pengeluaran).

Pemilik usaha kecil penuh waktu: Jika penghasilan wiraswasta Anda lebih seperti bisnis penuh waktu, Anda dapat mengandalkan tim profesional pajak bersertifikat usaha kecil kami untuk memastikan pajak Anda benar dan menjaga bisnis Anda tetap berjalan. Cari tahu bagaimana Block Advisors dapat membantu dengan pajak usaha kecil Anda.

Sertifikasi profesional pajak usaha kecil kami diberikan oleh Block Advisors, bagian dari H&R Block, berdasarkan keberhasilan menyelesaikan pelatihan proprietary. Layanan usaha kecil Block Advisors tersedia di kantor Block Advisors dan H&R Block yang berpartisipasi di seluruh negeri.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut