Gunakan panen kerugian pajak untuk mengimbangi keuntungan modal

H&R Block

20 November 2023 6 menit membaca

Jika Anda seorang investor dalam hal seperti cryptocurrency (crypto), properti, atau sekuritas, ini bisa menjadi cara yang bagus untuk menginvestasikan uang Anda dan berpotensi meningkatkan kekayaan bersih serta pendapatan Anda. Namun, penting untuk memahami bahwa ini dapat disertai risiko kerugian investasi.

Jika portofolio Anda mengalami kerugian selama tahun pajak, ada kabar baik. Ada strategi pajak untuk menahan kerugian atau mengurangi jumlah yang harus Anda bayar kepada Internal Revenue Service (IRS). Ini disebut panen kerugian pajak. Ikuti penjelasan kami tentang rincian kerugian pajak yang dapat dipanen dan cara mengimbangi keuntungan modal untuk para investor.

Apa itu panen kerugian pajak?

Pada dasarnya, panen kerugian pajak adalah ketika Anda secara sengaja menjual aset dengan kerugian. Sebagai hasilnya, kerugian dari keuntungan investasi tersebut memungkinkan Anda mengimbangi keuntungan di tempat lain dalam portofolio investasi Anda dan jika Anda memiliki cukup kerugian, mengurangi penghasilan biasa Anda, dan pada akhirnya, berpotensi mengurangi tagihan pajak Anda.

Peluang panen kerugian pajak

Sebagai investor, penting untuk dicatat bahwa panen kerugian pajak hanya berlaku ketika Anda benar-benar menjual atau menukar sekuritas atau crypto dengan kerugian. (Baca terkait: Pelajari lebih lanjut tentang dasar biaya.) Hal yang sama berlaku untuk setiap keuntungan yang Anda terima dari transaksi. Anda tidak dapat mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian jika keuntungan dan kerugian tersebut hanya di atas kertas (artinya Anda tidak melakukan transaksi atau benar-benar menyadari keuntungan atau kerugian).

Tinjauan singkat tentang keuntungan dan kerugian modal

Strategi panen kerugian pajak biasanya digunakan untuk mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar atas keuntungan modal jangka pendek, yang dikenai pajak lebih tinggi daripada keuntungan modal jangka panjang. Sebagai tinjauan singkat, mari kita ulas beberapa istilah.

Pertama, aset modal adalah aset apa pun yang Anda miliki (sebagai investor), baik yang berwujud maupun tidak berwujud:

**Contoh berwujud** termasuk perhiasan, emas, dan logam mulia; namun, kerugian dari aset penggunaan pribadi tidak dapat dikurangkan (Baca lebih lanjut tentang keuntungan modal dari penjualan rumah).

**Contoh tidak berwujud** termasuk paten, merek dagang, dan kekayaan intelektual

**Aset keuangan** seperti cryptocurrency, saham, obligasi, dan sekuritas lainnya

Kedua, keuntungan dan kerugian modal umumnya adalah selisih antara harga yang Anda bayar untuk suatu aset (dasar biaya Anda) dan harga saat Anda menjualnya.

**Anda akan mendapatkan keuntungan modal** jika Anda menjual aset dengan harga lebih tinggi dari harga beli.

**Anda akan mengalami kerugian modal** jika Anda menjual aset dengan harga lebih rendah dari harga beli.

Anda menyesuaikan dasar biaya Anda (meningkatkan atau menurunkan) dengan biaya tertentu. Misalnya, Anda meningkatkan dasar biaya saham dengan komisi apa pun yang Anda bayarkan untuk membeli saham tersebut.

Ketiga, keuntungan modal dikenai pajak berdasarkan lamanya Anda memegang aset tersebut.

Cerita berlanjut  

**Keuntungan modal jangka pendek** berlaku untuk aset yang Anda pegang selama satu tahun atau kurang.

**Keuntungan modal jangka panjang** berlaku untuk aset yang Anda pegang lebih dari satu tahun.

Pelajari lebih lanjut tentang cara menghitung pajak keuntungan modal sebagai strategi pajak dan investasi.

Cara mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian: Apa yang perlu diketahui

Anda dapat mengimbangi kerugian modal terhadap keuntungan modal Anda untuk mengurangi total penghasilan kena pajak (keuntungan). Setelah Anda mengidentifikasi aset yang tepat untuk panen kerugian pajak dan menjualnya, langkah berikutnya adalah mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian.

Aturan dan batasan panen kerugian pajak

Agar Anda melakukannya dengan benar dan menghindari kewajiban pajak, ada baiknya mengetahui aturan investor terkait mengimbangi keuntungan modal untuk tagihan pajak Anda.

Anda tidak dapat melakukan panen kerugian pajak dengan rekening pensiun individu karena Anda tidak dapat mengurangi kerugian dari rekening yang ditangguhkan pajaknya.

Aturan wash sale IRS mencegah Anda menjual dan kemudian membeli kembali saham yang secara esensial sama untuk tujuan menciptakan kerugian yang dapat dikurangkan. Jika Anda mengalami kerugian pada wash sale, Anda tidak dapat menguranginya dari pajak berdasarkan aturan saat ini. Namun, kerugian yang tidak diizinkan pada wash sale ditambahkan ke dasar biaya saham atau sekuritas baru yang dibeli.

Keuntungan dan kerugian modal harus dikelompokkan berdasarkan kerangka waktu—yaitu, jangka pendek atau panjang. Kami akan membahas kerugian yang dapat dipanen lebih lanjut di bagian berikut.

Kerugian pajak yang dapat dipanen: Mengapa kepemilikan jangka pendek dan panjang penting

Mungkin membingungkan ketika Anda memiliki banyak keuntungan dan kerugian modal yang mencakup aset jangka panjang dan jangka pendek. Keuntungan jangka panjang memiliki tarif pajak yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek. Untuk mengimbangi kedua jenis keuntungan tersebut, Anda harus mengelompokkan aset yang sejenis. Ini kadang disebut “netting keuntungan dan kerugian modal”.

Berikut gambaran aturan dasar:

Keuntungan modal jangka panjang − kerugian modal jangka panjang = keuntungan modal bersih jangka panjang

Kerugian modal jangka pendek − keuntungan modal jangka pendek = kerugian modal bersih jangka pendek

Keuntungan modal bersih jangka panjang – kerugian modal bersih jangka pendek = keuntungan modal bersih

Kerugian yang melebihi keuntungan dapat mengimbangi penghasilan biasa hingga $3.000 ($1.500 untuk yang menikah mengajukan terpisah) per tahun. Sisanya dibawa ke tahun berikutnya.

Panen kerugian pajak dalam praktik

Berikut contoh yang membantu memahami cara kerja panen kerugian pajak:

Sebastian adalah investor amatir yang telah memiliki cryptocurrency selama tiga tahun. Tahun ini, dia menjual sahamnya—beberapa dengan keuntungan dan beberapa dengan kerugian. Mari kita hitung bagaimana Sebastian dapat mengimbangi keuntungan modalnya dan mengurangi penghasilan biasa dengan kerugian yang tersisa.

$3.000 keuntungan – $4.000 kerugian = -$1.000

Setelah mengimbangi keuntungan dan kerugian modal jangka panjang, tersisa kerugian modal sebesar $1.000.

Dia dapat menggunakan kerugian modal sebesar $1.000 tersebut untuk mengurangi penghasilan biasa.

Pelajari lebih lanjut tentang pajak crypto.

Dapatkan bantuan dalam melaporkan kerugian panen

Dalam kebanyakan kasus, Anda akan menggunakan Formulir 8949 untuk melaporkan keuntungan dan kerugian investor Anda di Jadwal D.

Jika Anda membutuhkan bantuan melaporkan kerugian pajak yang dapat dipanen atau panduan tentang cara meningkatkan pengurangan pajak Anda, biarkan H&R Block membantu Anda sehingga Anda dapat mengurangi kewajiban pajak dan memaksimalkan pendapatan. Buat janji dengan salah satu profesional pajak kami hari ini yang dapat membantu dengan keuntungan investasi, efisiensi pajak, dan pajak keuntungan modal. Atau, jika Anda lebih suka mengajukan sendiri, produk pengajuan pajak online kami dapat membantu Anda.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut