Kredit Pajak Premium (PTC) dan Formulir 8962 untuk pengguna layanan kesehatan Marketplace

H&R Block

16 Oktober 2024 7 menit membaca

Tahukah Anda bahwa ada kredit pajak asuransi kesehatan yang berharga tersedia bagi wajib pajak yang memenuhi syarat? Kredit Pajak Premium membantu individu dan keluarga yang memenuhi syarat agar mampu membeli asuransi kesehatan yang dibeli melalui Marketplace Asuransi Kesehatan, atau asuransi “Marketplace”.

Untuk detail tentang kredit ini dan manfaat pajak lainnya untuk perawatan kesehatan seperti Kredit Pajak Premi Muka, baca selanjutnya.

Apa itu Kredit Pajak Premium?

Kredit Pajak Premium (PTC), hasil dari Affordable Care Act, adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan yang dapat membantu Anda menurunkan biaya premi asuransi saat mendaftar ke rencana kesehatan melalui Marketplace Asuransi Kesehatan atau membantu menutupi biaya tersebut saat waktu pajak tiba. Dengan kata lain, PTC membantu membuat premi bulanan asuransi kesehatan Anda lebih terjangkau dengan memberikan subsidi sebagian biaya asuransi kesehatan swasta.

Jika Anda memenuhi syarat, Anda akan menerimanya sebagai kredit muka atau mengklaimnya sebagai kredit yang dapat dikembalikan pada pengembalian pajak Anda. Jadi, bahkan jika Anda berhutang pajak sedikit atau tidak sama sekali, Anda tetap dapat memperoleh manfaat dari Kredit Pajak Premium.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Kelayakan Kredit Pajak Premium

Untuk mengetahui apakah Anda dapat mengklaim Kredit Pajak Premium, lihat pendapatan rumah tangga pajak Anda secara kolektif. Jika Anda memenuhi syarat, pendapatan rumah tangga pajak Anda juga akan menentukan jumlah kredit yang dapat Anda klaim.

Untuk memenuhi syarat PTC:

Anda harus membeli asuransi kesehatan dari Marketplace Asuransi Kesehatan federal atau negara bagian.

Anda harus mengajukan pengembalian pajak bersama pasangan jika Anda menikah. Ada pengecualian jika Anda dianggap tidak menikah untuk status pengajuan kepala keluarga atau jika Anda menjadi korban kekerasan dalam rumah tangga atau penelantaran pasangan.

Anda tidak boleh diklaim sebagai tanggungan oleh orang lain.

Pendapatan rumah tangga pajak Anda harus di bawah 400% dari tingkat kemiskinan federal untuk ukuran keluarga Anda. Pendapatan Anda juga harus di atas batas kelayakan Medicaid (atau di atas 100% dari tingkat kemiskinan federal (FPL) di negara bagian yang tidak memperluas Medicaid untuk orang dewasa). Namun, untuk tahun pajak 2021 hingga 2025, Anda masih dapat memenuhi syarat dengan pendapatan rumah tangga 400% dan lebih tinggi.

Berikut adalah tingkat kemiskinan rumah tangga 100% yang berlaku untuk tahun 2024 di 48 negara bagian yang berdekatan:

Keluarga satu orang — $14.580

Keluarga dua orang — $19.720

Keluarga tiga orang — $24.860

Keluarga empat orang — $30.000

Keluarga lima orang — $35.140

Tingkat kemiskinan untuk Alaska dan Hawaii sedikit lebih tinggi.

Alaska:

Keluarga satu orang — $18.210

Keluarga dua orang — $24.640

Keluarga tiga orang — $31.070

Keluarga empat orang — $37.500

Keluarga lima orang — $43.930

Hawaii:

Keluarga satu orang — $16.770

Keluarga dua orang — $22.680

Keluarga tiga orang — $28.590

Keluarga empat orang — $34.500

Keluarga lima orang — $40.410

 






Baca selengkapnya  

Jika Anda tidak yakin apakah memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Premium ini, kunjungi www.healthcare.gov. Anda akan dapat membandingkan berbagai rencana perlindungan kesehatan dan mendapatkan perkiraan Kredit Pajak Premium Anda.

Alternatifnya, profesional pajak H&R Block dapat membantu Anda menentukan jumlah PTC Anda. Temukan kantor terdekat dengan lokasi Anda.

Kredit Pajak Premi Muka (APTC)

Sekarang, mari bahas kredit lain yang bertujuan membuat asuransi kesehatan lebih terjangkau bagi individu dan keluarga yang membeli perlindungan kesehatan melalui Marketplace.

Meskipun namanya sangat mirip, Kredit Pajak Premi Muka bekerja sedikit berbeda dari Kredit Pajak Premium. Alih-alih menunggu sampai Anda mengajukan pajak untuk mendapatkan kredit, Anda dapat memilih agar perkiraan kredit dibayarkan setiap bulan. Kredit pajak muka ini didasarkan pada perkiraan pendapatan rumah tangga Anda saat mendaftar asuransi Marketplace. Kredit ini dibayarkan langsung ke penyedia asuransi Anda setiap bulan dan membantu biaya premi asuransi kesehatan yang Anda bayar sendiri.

Bagaimana cara merekonsiliasi kredit pajak muka?

Saat Anda menyiapkan pajak, Anda akan merekonsiliasi pembayaran muka yang telah dibayarkan ke perusahaan asuransi Anda. Anda akan menghitung ini berdasarkan jumlah Kredit Pajak Premium yang Anda layak terima berdasarkan pendapatan rumah tangga aktual Anda.

Jadi, jika Kredit Pajak Premium aktual Anda lebih kecil dari pembayaran muka, Anda akan melakukan salah satu dari ini:

Kurangi selisihnya dari pengembalian pajak Anda

Tambahkan selisihnya ke saldo yang harus Anda bayar. Perlu diingat bahwa selisih ini tunduk pada batas tertentu.

Jika Kredit Pajak Premium Anda lebih besar dari pembayaran muka, Anda akan:

Tambahkan selisihnya ke pengembalian pajak Anda

Kurangi selisihnya dari saldo yang harus Anda bayar

Bagaimana cara menghindari pembayaran kembali APTC yang berlebih?

Cara termudah untuk menghindari pembayaran kembali Kredit Pajak Premium adalah dengan memperbarui Marketplace saat Anda mengalami perubahan hidup. Perubahan hidup dapat mempengaruhi perkiraan pendapatan rumah tangga dan jumlah kredit. Jadi, semakin cepat Anda memperbarui Marketplace, semakin baik. Ini memastikan Anda menerima jumlah yang paling mendekati benar.

Perubahan hidup meliputi:

Menikah atau bercerai

Melahirkan, mengadopsi anak, atau menempatkan anak untuk diadopsi atau asuh

Anak dalam polis Anda berusia 26 tahun atau status tanggungan berubah sehingga mereka tidak lagi menjadi tanggungan pajak Anda

Kematian anggota rumah tangga Anda

Perubahan pendapatan

Tawaran perlindungan asuransi kesehatan berbasis pekerjaan kepada siapa saja dalam rumah tangga Anda, meskipun mereka tidak mendaftar

Seseorang dalam rumah tangga Anda mendapatkan perlindungan dari program publik, seperti Medicaid, Program Asuransi Kesehatan Anak (CHIP), atau Medicare

Perubahan alamat rumah permanen Anda

Jika Anda menerima Kredit Pajak Premi Muka, Anda harus mengajukan pengembalian pajak untuk tahun tersebut meskipun pendapatan Anda tidak memenuhi ambang batas.

Contoh Kredit Pajak Premi Muka

Jude mendaftar untuk asuransi Marketplace dan memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Premi Muka sebesar $1.800. Marketplace memberikan kredit muka sebesar $150 per bulan yang dibayarkan ke perusahaan asuransi kesehatannya. Jude mendapatkan kenaikan gaji di tengah tahun tetapi tidak memberi tahu Marketplace tentang perubahan pendapatannya. Pada akhir tahun, Jude harus merekonsiliasi Kredit Pajak Premi Muka ($1.800) dengan jumlah Kredit Pajak Premium yang sekarang memenuhi syarat ($1.200).

Jude meremehkan pendapatan rumah tangganya untuk tahun tersebut. Kredit pajak premi yang sebenarnya diizinkan kurang dari Kredit Pajak Premi Muka. Karena itu, Jude harus membayar kembali kelebihan kredit yang diterimanya.

Formulir 8962

Jika Anda memiliki perlindungan asuransi kesehatan dari www.healthcare.gov atau marketplace kesehatan negara bagian Anda, Anda perlu mengajukan Formulir Pajak IRS 8962 ke Internal Revenue Service saat waktu pajak. Formulir ini menentukan kelayakan Kredit Pajak Premium dan jumlah kredit. Anda juga akan menggunakan Formulir 8962 untuk merekonsiliasi PTC yang mungkin memenuhi syarat Anda dengan pembayaran kredit muka yang telah Anda terima.

Untuk membantu Anda mengajukan Formulir 8962, exchange asuransi kesehatan akan mengirimkan Anda Formulir 1095-A. Tidak menemukan Formulir 1095-A Anda? Anda dapat memperoleh salinannya dari www.healthcare.gov atau portal exchange negara bagian Anda jika Anda menerima perlindungan dari exchange negara bagian.

Pengajuan Kredit Pajak Premium: Menghindari pengembalian yang ditolak

Lampirkan Formulir 8962 ke pengembalian pajak Anda jika Anda, pasangan, atau tanggungan pernah memiliki perlindungan Marketplace ACA selama tahun pajak dan menerima Kredit Pajak Premi Muka. Melampirkan formulir ini dapat membantu Anda menghindari pengembalian yang ditolak saat pengajuan elektronik (ditandai sebagai Kode Penolakan F8962-070).

Jika Anda tidak memiliki asuransi Marketplace dalam satu tahun pajak, Anda dapat melampirkan pernyataan ke pengembalian elektronik Anda yang menyatakan bahwa Anda tidak memiliki perlindungan ini.

Bantuan mengklaim Kredit Pajak Premium

Perlu bantuan mengklaim Kredit Pajak Premium atau Kredit Pajak Premi Muka? Apakah Anda memilih mengajukan melalui profesional pajak atau melalui H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar yang mungkin.