W-2 vs. 1099: Apa Perbedaan Antara Formulir Pajak Ini?

H&R Block

30 Januari 2024 6 menit baca

Anda mungkin tahu bahwa formulir W-2 dan 1099 sangat penting untuk melaporkan penghasilan Anda dan mengajukan pajak. Tapi yang mungkin belum Anda ketahui adalah bagaimana formulir ini berkaitan dengan klasifikasi pekerja Anda – yaitu apakah Anda seorang kontraktor independen atau karyawan.

Tergantung pada bagaimana pekerjaan Anda diklasifikasikan, Internal Revenue Service (IRS) akan meminta bisnis tempat Anda bekerja untuk mengirimkan Anda W-2 atau 1099 (khususnya 1099-NEC).

Jadi, mana yang mana? Berikut perbedaan antara formulir pajak 1099-NEC dan W-2 karyawan. Jika Anda menerima:

formulir W-2, Anda dianggap sebagai karyawan

formulir 1099-NEC, Anda adalah kontraktor independen.

Ikuti penjelasan kami saat kami mengklarifikasi keduanya dan menguraikan implikasi untuk pajak Anda.

Haruskah Anda mengharapkan W-2 atau 1099 saat waktu pajak?

Saat Anda bersiap untuk waktu pajak, Anda mungkin mencari formulir pajak yang akan datang. W-2 biasanya disediakan oleh pemberi kerja kepada karyawannya, melaporkan upah yang diperoleh, pajak yang dipotong, manfaat karyawan, dan informasi lain yang diperlukan untuk mengajukan pajak penghasilan secara akurat. Di sisi lain, formulir 1099-NEC dikeluarkan kepada kontraktor independen, menunjukkan kompensasi yang dibayarkan untuk layanan mereka.

Apa itu W-2?

W-2 melaporkan:

Upah, tips, manfaat karyawan, dan kompensasi lain yang dibayarkan kepada karyawan W-2

Penghasilan karyawan dan pajak Social Security yang dipotong serta informasi lain

Informasi upah kepada karyawan dan Administrasi Social Security

Formulir ini diperlukan saat Anda bekerja sebagai karyawan di sebuah perusahaan. Anda harus melaporkan informasi ini di Formulir 1040 Anda di bawah penghasilan W-2 (Kotak 1a pada formulir 2023).

Apa itu 1099?

Meskipun ada banyak jenis formulir 1099, yang paling umum dikeluarkan kepada kontraktor independen adalah Formulir 1099-NEC (Penghasilan non-karyawan). Formulir ini melaporkan pembayaran yang dilakukan dalam sebuah perdagangan atau bisnis kepada:

Seseorang yang bukan karyawan, atau

Bisnis yang tidak berbadan hukum.

Formulir ini diperlukan jika pembayaran sebesar $600 atau lebih diberikan kepada kontraktor.

Formulir 1099 lainnya

Kontraktor 1099 juga mungkin menerima Formulir 1099-K selain atau sebagai pengganti Formulir 1099-NEC jika mereka menerima pembayaran dari organisasi penyelesaian pihak ketiga. Oleh karena itu, penting untuk menyimpan catatan lengkap dan akurat tentang layanan yang Anda lakukan untuk setiap bisnis. Formulir 1099 lainnya, seperti 1099-DIV dan 1099-MISC, digunakan untuk tujuan lain — bukan pekerjaan kontrak.

Klasifikasi pekerja adalah topik yang kompleks. Untuk informasi lebih lanjut, tinjau posting kami tentang cara mengetahui apakah Anda seorang karyawan atau kontraktor independen.

Informasi formulir 1099-NEC biasanya digunakan di Jadwal C dari Formulir 1040 untuk melaporkan laba atau rugi dari bisnis Anda.

W-2 atau 1099-NEC: Apa Perbedaan Pemotongan Pajak?

Kami akan menjelaskan bagaimana pemotongan pajak dari gaji atau penghasilan Anda berdasarkan apakah Anda menerima Formulir 1099-NEC vs. W-2.

Misalnya, Anda memiliki pekerjaan W-2 tradisional. Ketika Anda berada dalam daftar gaji pemberi kerja, pemberi kerja memotong sebagian dari gaji Anda untuk pajak sebelum Anda menerima uangnya. Itulah sebabnya penghasilan bersih Anda sedikit lebih kecil dari yang Anda peroleh.

Sekarang, jika Anda adalah freelancer 1099 atau kontraktor independen, Anda akan menerima 1099-NEC. Berikut plot twist-nya: tidak ada pajak di muka yang dipotong dari penghasilan ini. Sebagai kontraktor 1099, Anda bertanggung jawab untuk menyisihkan cukup uang untuk menutupi pajak tersebut saat waktu pajak tiba. Dan bagi kontraktor independen, waktu pajak tiba empat kali setahun. Itu berarti Anda harus proaktif dan mengajukan estimasi pajak kuartalan sesuai kebutuhan.

Apakah Anda membayar lebih banyak pajak sebagai 1099?

Pekerja gig yang menerima 1099-NEC memiliki lebih banyak tanggung jawab setiap tahun pajak. Sebagai pekerja mandiri, Anda bertanggung jawab membayar pajak kewajiban sendiri, yang mencakup pajak Social Security dan Medicare untuk diri sendiri. Jika Anda adalah karyawan W-2, kedua pihak membayar bagian dari pajak kewajiban sendiri. Jadi, mungkin saja pekerja gig 1099-NEC harus membayar lebih banyak pajak daripada karyawan W-2 tradisional.

Contohnya: Feliz dan Felicia adalah pasangan hidup. Feliz adalah kontraktor 1099, sementara Felicia adalah karyawan W-2. Aneh, tetapi Feliz dan Felicia menghasilkan jumlah yang sama setiap tahun – $50.000 per tahun. Tapi karena Felicia adalah karyawan W-2, gaji bulanannya berbeda dari Feliz. Penghasilan bersih mereka di akhir tahun juga berbeda karena Felicia memiliki pajak yang dipotong dari gajinya dan Feliz tidak. Namun, Feliz bertanggung jawab atas tambahan 15,3%. Tarif ini terdiri dari:

Pajak Social Security 4%

Pajak Medicare 9%

(Untuk 2023, jumlah maksimum yang dikenai pajak Social Security adalah $160.200. Namun, semua penghasilan dari pekerjaan mandiri dikenai pajak Medicare kecuali total penghasilan dari pekerjaan mandiri kurang dari $400.)

Kabar baiknya adalah Feliz:

Membayar pajak kewajiban sendiri atas penghasilan bersihnya (penghasilan kotor dikurangi pengeluaran biasa dan perlu). Selain itu, dia membayar pajak atas 92,35% dari penghasilan bersihnya (ini membantu menyamakan pajak kewajiban sendiri dengan yang dibayar karyawan).

Dapat mengurangi setengah dari pajak tersebut, setara dengan bagian pemberi kerja saat dia mengajukan pengembalian pajaknya.

Baca lebih lanjut tentang pajak kewajiban sendiri (SE tax) atau detail lainnya di pusat pajak Pekerja Gig kami.

Mengapa perlu memiliki W-2 atau 1099?

Memiliki formulir W-2 atau 1099 penting karena berfungsi sebagai catatan penghasilan yang diperoleh selama tahun pajak. Formulir pajak ini sangat penting untuk melaporkan penghasilan ke Internal Revenue Service (IRS) dan memenuhi kewajiban pajak. Kedua formulir ini menyediakan:

Gambaran yang jelas tentang sumber penghasilan

Membantu dalam perhitungan dan pelaporan pajak yang akurat

Menjamin kepatuhan terhadap hukum pajak AS

Membantu Anda menghindari potensi denda atau masalah hukum terkait pelaporan penghasilan yang tidak akurat atau tidak lengkap

Kapan W-2 dan 1099 dikirim?

Keduanya, W-2 dan 1099-NEC, harus dikirim paling lambat 31 Januari setiap tahun. Jadwal ini dirancang agar Anda memiliki cukup waktu untuk mengurus pajak Anda sebelum tenggat waktu pajak.

Ingat, W-2 atau 1099 adalah tiket Anda untuk melaporkan pajak secara akurat ke IRS. Jadi, perhatikan kotak surat sekitar akhir Januari!

Catatan: Jenis 1099 lain mungkin dikirim pada bulan Februari atau Maret. Pelajari lebih lanjut dalam gambaran formulir 1099 kami.

Ke mana harus pergi untuk bantuan dengan formulir pajak

Saat Anda membaca, 1099 vs. W-2 pajak memiliki nuansa. Jika Anda mencari bantuan mengajukan formulir pajak Anda untuk melaporkan pajak penghasilan secara akurat dan mendapatkan pengembalian uang sebanyak mungkin, H&R Block dapat membantu. Apakah Anda memilih mengajukan dengan profesional pajak atau melalui H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar yang mungkin.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Privasi Dasbor

Info Lebih Lanjut