Memahami Keuntungan Pajak Penghasilan Negara: Mengapa 42 Negara Bagian Tidak Memungut Pajak Jaminan Sosial (Termasuk Alabama)

Banyak diskusi perencanaan pensiun berfokus pada hasil investasi dan pilihan gaya hidup, namun satu faktor penting yang sering terabaikan—implikasi pajak penghasilan negara bagian. Jika Anda tinggal di Alabama atau salah satu dari 41 negara bagian lainnya, Anda mungkin mendapatkan manfaat dari perlakuan pajak yang menguntungkan terhadap penghasilan Jaminan Sosial. Namun, memahami perbedaan antara perlindungan tingkat negara bagian dan kewajiban pajak federal sangat penting untuk perencanaan pensiun yang komprehensif.

Mengapa Status Pajak Penghasilan Negara Bagian Penting bagi Penerima Jaminan Sosial

Saat mengevaluasi tempat pensiun, penduduk biasanya mempertimbangkan iklim, kedekatan dengan keluarga, dan biaya hidup. Apa yang sering terlewatkan adalah bagaimana kebijakan pajak penghasilan negara bagian dapat secara signifikan mempengaruhi total penghasilan pensiun. Kebanyakan orang memahami bahwa penarikan dari 401(k) dikenai pajak, tetapi lebih sedikit yang menyadari bahwa manfaat Jaminan Sosial itu sendiri bisa dikenai pajak—meskipun negara bagian tempat tinggal Anda menawarkan perlindungan.

Keuntungannya sederhana: penduduk Alabama dan 41 yurisdiksi lainnya mendapatkan manfaat dari tidak adanya pajak penghasilan negara bagian atas manfaat Jaminan Sosial. Ini menciptakan penghematan yang berarti dibandingkan dengan negara bagian yang mengenakan pajak atas pembayaran ini. Dalam beberapa tahun terakhir, beberapa negara bagian telah bergabung dalam kategori ramah pajak ini, dengan West Virginia menerapkan penghapusan pajaknya pada 2026, sementara Kansas, Missouri, dan Nebraska melakukannya pada 2024. Perubahan kebijakan ini mencerminkan strategi negara bagian yang disengaja untuk menarik dan mempertahankan pensiunan sambil memperluas basis pajak mereka melalui sumber pendapatan lain.

Daftar Lengkap Negara Bagian Tanpa Pajak Penghasilan Jaminan Sosial

Empat puluh dua negara bagian plus Washington, D.C. saat ini tidak memberlakukan pajak penghasilan negara bagian atas pembayaran Jaminan Sosial. Ini termasuk Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, California, Delaware, Florida, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, Nebraska, Nevada, New Hampshire, New Jersey, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Oregon, Pennsylvania, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Virginia, Washington, West Virginia, Wisconsin, dan Wyoming.

Negara bagian yang melakukan perubahan kebijakan terbaru menunjukkan pendekatan kompetitif terhadap insentif pensiun. West Virginia bergabung dalam daftar ini pada 2026, diikuti oleh Kansas, Missouri, dan Nebraska semuanya pada 2024, dengan North Dakota menerapkan pembebasannya pada 2021. Dengan menghapus pajak atas penghasilan Jaminan Sosial, negara-negara ini bertujuan menciptakan insentif ekonomi—ketika pensiunan tetap tinggal atau pindah ke yurisdiksi ini, mereka berkontribusi pada ekonomi lokal melalui pengeluaran konsumen dan bentuk pajak lainnya.

Kewajiban Pajak Federal Tetap Ada Meski Ada Perlindungan Negara Bagian

Realitas pentingnya: pengecualian tingkat negara bagian tidak menghilangkan kewajiban pajak federal. Internal Revenue Service (IRS) memiliki aturan pajak terpisah yang mengesampingkan kebijakan negara bagian. Untuk menentukan paparan pajak federal, IRS menghitung “penghasilan gabungan” Anda—didefinisikan sebagai total dari setengah manfaat Jaminan Sosial tahunan Anda, penghasilan kotor disesuaikan (AGI), dan bunga bebas pajak yang Anda peroleh.

Pertimbangkan contoh konkret: Seorang individu menerima manfaat Jaminan Sosial sebesar $24.000 per tahun, memiliki AGI sebesar $20.000, dan memperoleh bunga tidak kena pajak sebesar $1.000. Penghasilan gabungan mereka berjumlah $33.000 ($12.000 dari setengah manfaat Jaminan Sosial, ditambah AGI $20.000, dan bunga $1.000). Angka penghasilan gabungan ini kemudian menentukan persentase manfaat Jaminan Sosial yang berpotensi dikenai pajak federal.

IRS menerapkan ambang batas berjenjang berdasarkan status pengajuan:

Untuk Wajib Pajak Tunggal:

• Kurang dari $25.000 penghasilan gabungan: 0% manfaat kena pajak
• Antara $25.000 dan $34.000: Hingga 50% manfaat kena pajak
• Di atas $34.000: Hingga 85% manfaat kena pajak

Untuk Pasangan Menikah Mengajukan Bersama:

• Kurang dari $32.000 penghasilan gabungan: 0% manfaat kena pajak
• Antara $32.000 dan $44.000: Hingga 50% manfaat kena pajak
• Di atas $44.000: Hingga 85% manfaat kena pajak

Dalam contoh sebelumnya, wajib pajak tunggal dengan penghasilan gabungan $33.000 masuk ke kelompok tengah, yang berarti hingga 50% manfaat Jaminan Sosial mereka (sekitar $12.000) bisa dikenai pajak penghasilan federal saat digabungkan dengan penghasilan lainnya.

Pertimbangan Strategis untuk Perencanaan Pensiun yang Efisien Pajak

Meskipun tinggal di negara bagian seperti Alabama yang membebaskan Jaminan Sosial dari pajak negara bagian memberikan penghematan nyata, sebagian besar pensiunan dapat lebih jauh meminimalkan paparan pajak federal melalui strategi pengelolaan penghasilan yang disengaja. Memahami bagaimana penghasilan gabungan Anda memicu tarif pajak yang berbeda memungkinkan penarikan manfaat pensiun yang lebih canggih dan teknik perencanaan lainnya.

Interaksi antara kebijakan pajak penghasilan negara bagian dan regulasi federal menegaskan mengapa keputusan lokasi dan waktu penghasilan sangat penting. Meskipun 42 negara bagian menawarkan pembebasan dari pajak Jaminan Sosial tingkat negara bagian, perencanaan pensiun yang komprehensif memerlukan perhatian terhadap implikasi federal selain keuntungan negara bagian.