Bisakah Anda Menggunakan HSA Anda untuk Membayar Keanggotaan Gym? Berikut Penjelasan IRS

Apakah Anda dapat menggunakan HSA Anda untuk biaya keanggotaan gym adalah pertanyaan umum di kalangan individu dengan rencana kesehatan berdeductible tinggi yang ingin memaksimalkan dana perawatan kesehatan mereka. Jawabannya cukup rumit—meskipun kebugaran tidak diragukan lagi penting untuk kesejahteraan secara keseluruhan, IRS umumnya tidak mengklasifikasikan keanggotaan gym sebagai pengeluaran medis yang memenuhi syarat. Namun, ada situasi tertentu di mana rekening tabungan kesehatan Anda mungkin menanggung biaya terkait latihan. Memahami aturan ini sangat penting untuk menghindari penalti pajak yang mahal.

Memahami Triple Keuntungan Pajak HSA

Rekening tabungan kesehatan adalah kendaraan tabungan khusus yang dirancang secara khusus untuk individu yang terdaftar dalam rencana kesehatan berdeductible tinggi (HDHP). Yang membuat HSA sangat menarik adalah struktur manfaat pajaknya yang tiga kali lipat.

Pertama, kontribusi dilakukan dengan dolar pra-pajak, yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Kedua, uang tumbuh bebas pajak di dalam rekening, artinya setiap bunga atau keuntungan investasi tidak dikenai pajak. Ketiga, saat Anda menarik dana untuk biaya perawatan kesehatan yang memenuhi syarat, penarikan tersebut juga bebas pajak. Kombinasi ini menciptakan insentif yang kuat untuk menabung secara menguntungkan dari segi pajak.

Berbeda dengan rekening pengeluaran fleksibel (FSA), yang beroperasi berdasarkan prinsip “gunakan atau hilang”, dana HSA dapat dipindahkan tanpa batas waktu. Fitur rollover ini memungkinkan Anda membangun dana cadangan kesehatan yang besar dari waktu ke waktu, yang berpotensi menjadi sumber daya pensiun yang berharga.

Untuk tahun 2024, IRS menetapkan batas kontribusi sebesar $4.150 untuk perlindungan individu dan $8.300 untuk perlindungan keluarga, dengan tambahan kontribusi catch-up sebesar $1.000 untuk mereka yang berusia 55 tahun ke atas. Banyak penyedia HSA juga memungkinkan pemegang rekening untuk menginvestasikan saldo mereka dalam saham, obligasi, atau reksa dana, menciptakan peluang pertumbuhan jangka panjang di luar tabungan tunai sederhana.

Apa yang Dihitung sebagai Pengeluaran Medis yang Memenuhi Syarat

IRS memiliki definisi khusus tentang pengeluaran medis yang memenuhi syarat untuk menentukan pengeluaran kesehatan mana yang memenuhi syarat untuk penarikan HSA bebas pajak. Memahami perbedaan ini sangat penting karena menarik dana untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat akan memicu pajak penghasilan atas jumlah yang ditarik ditambah penalti 20%.

Pengeluaran yang biasanya memenuhi syarat meliputi:

Layanan dokter dan rumah sakit mencakup kunjungan ke dokter, perawatan rawat inap di rumah sakit, prosedur bedah, dan pengobatan terkait. Biaya copay, deductible, dan coinsurance semuanya memenuhi syarat. Kunjungan ke layanan darurat dan layanan ruang gawat darurat juga termasuk.

Obat resep memenuhi syarat, dan yang penting, obat bebas resep juga memenuhi syarat jika diresepkan oleh penyedia layanan kesehatan. Perbedaan ini penting—membeli obat pilek sendiri tidak memenuhi syarat, tetapi jika diresepkan oleh dokter, memenuhi syarat.

Perawatan gigi dan penglihatan mencakup pembersihan rutin, perawatan ortodontik, pemeriksaan mata, dan kacamata koreksi termasuk kacamata dan lensa kontak. Perawatan gigi pencegahan dan koreksi penglihatan khusus semuanya memenuhi syarat HSA.

Peralatan dan perangkat medis seperti kruk, kursi roda, monitor glukosa darah, alat bantu dengar, dan peralatan medis lain yang diresepkan juga ditanggung oleh dana HSA.

Sebaliknya, barang-barang kebugaran umum seperti multivitamin, prosedur kosmetik, dan sebagian besar suplemen bebas resep tidak memenuhi syarat sebagai pengeluaran medis yang memenuhi syarat.

Mengapa Keanggotaan Gym Biasanya Tidak Memenuhi Syarat

Jawaban yang sederhana adalah bahwa keanggotaan gym standar tidak dianggap sebagai pengeluaran medis yang memenuhi syarat menurut pedoman IRS. Meski aktivitas fisik secara rutin berkontribusi secara signifikan terhadap kesehatan jangka panjang dan pencegahan penyakit, IRS mengklasifikasikan fasilitas kebugaran komersial sebagai pengeluaran pribadi atau rekreasi daripada kebutuhan medis.

Menggunakan dana HSA untuk membayar keanggotaan gym biasa—baik langganan bulanan ke pusat kebugaran maupun biaya keanggotaan tahunan—akan mengakibatkan dua konsekuensi: jumlah penarikan menjadi dikenai pajak penghasilan, dan Anda menghadapi penalti 20% di atasnya. Untuk seseorang dalam tarif pajak 24%, keanggotaan gym seharga $100 bisa menambah biaya pajak dan penalti sebesar sekitar $44.

Pendekatan ini mencerminkan sikap konservatif IRS dalam mendefinisikan kebutuhan medis. Kegiatan kebugaran umum, bahkan jika dilakukan demi alasan kesehatan, tidak memenuhi ambang batas pengobatan atau pengelolaan kondisi yang didiagnosis secara spesifik.

Kapan Keanggotaan Gym Mungkin Dapat Dikurangkan

Ada pengecualian penting dari aturan umum ini. Jika seorang dokter meresepkan latihan atau keanggotaan gym sebagai bagian dari rencana pengobatan resmi untuk kondisi medis yang terdokumentasi, situasinya berubah. Contoh umum termasuk rencana pengobatan untuk obesitas, diabetes tipe 2, rehabilitasi jantung setelah operasi jantung, atau rehabilitasi fisik setelah prosedur ortopedi.

Persyaratan utama adalah kebutuhan medis—dokter Anda harus meresepkan keanggotaan gym sebagai intervensi terapeutik untuk kondisi kesehatan spesifik Anda, bukan sebagai rekomendasi kebugaran umum. Selain itu, Anda harus menyimpan dokumentasi yang tepat dari penyedia layanan kesehatan Anda yang secara jelas menyatakan bahwa keanggotaan gym tersebut secara medis diperlukan.

Penyedia HSA Anda juga harus menyetujui penarikan tersebut sebelum Anda melakukannya. Berkonsultasi dengan penyedia layanan kesehatan dan administrator rencana HSA Anda memastikan kepatuhan terhadap regulasi IRS dan melindungi Anda dari konsekuensi pajak yang tidak terduga.

Selain keanggotaan gym, HSA Anda dapat menanggung pengeluaran terkait gerakan lain yang memenuhi syarat termasuk sesi terapi fisik yang diresepkan dokter, perawatan chiropractic untuk kondisi terdokumentasi, dan program penurunan berat badan yang diawasi secara medis dan diresepkan sebagai pengobatan untuk obesitas atau kondisi medis terkait berat badan.

Pilihan HSA yang Lebih Baik untuk Tujuan Kebugaran Anda

Alih-alih menggunakan dana HSA untuk keanggotaan gym, pertimbangkan mengarahkan dana tersebut ke pengeluaran kesehatan lain yang memenuhi syarat dan mendukung tujuan kebugaran serta kesejahteraan Anda. Layanan terapi fisik, baik untuk pemulihan cedera maupun pengelolaan kondisi kronis, sepenuhnya memenuhi syarat HSA. Konsultasi ahli gizi yang diresepkan oleh dokter untuk mendukung pengelolaan berat badan atau kesehatan metabolik juga memenuhi syarat.

Jika Anda mengikuti program penurunan berat badan yang diawasi secara medis, konsultasi diet yang diresepkan oleh penyedia layanan kesehatan, atau penilaian fisiologi olahraga yang direkomendasikan oleh dokter, pengeluaran ini memenuhi definisi pengeluaran medis yang memenuhi syarat menurut IRS. Pelacak kebugaran resep atau perangkat pemantauan gerakan medis yang diresepkan sebagai bagian dari rencana pengobatan juga dapat memenuhi syarat, meskipun ini memerlukan verifikasi sebelumnya dengan administrator rencana Anda.

Pendekatan ini memungkinkan Anda menginvestasikan dana HSA dalam peningkatan kesehatan sambil tetap mematuhi peraturan pajak.

Ringkasan Penting tentang HSA dan Pengeluaran Gym

Rekening tabungan kesehatan menawarkan manfaat pajak yang kuat untuk mengelola biaya perawatan kesehatan, tetapi keanggotaan gym berada dalam area abu-abu dalam pedoman IRS. Keanggotaan klub kebugaran rutin tidak memenuhi syarat sebagai pengeluaran kesehatan yang memenuhi syarat, dan menggunakan dana HSA untuk tujuan ini akan memicu pajak penghasilan ditambah penalti 20%.

Pengecualian ada ketika seorang dokter meresepkan keanggotaan gym sebagai pengobatan yang secara medis diperlukan untuk kondisi kesehatan tertentu, didukung oleh dokumentasi yang tepat. Dalam kasus ini, HSA Anda berpotensi menanggung biaya tersebut, asalkan administrator rencana Anda menyetujui penarikan sebelumnya.

Untuk melindungi HSA Anda dan meminimalkan komplikasi pajak, pastikan bahwa setiap pengeluaran memenuhi definisi IRS tentang pengeluaran medis yang memenuhi syarat sebelum menarik dana. Jika Anda membutuhkan panduan profesional dalam menyusun kontribusi HSA, menentukan kelayakan pengeluaran medis, atau mengintegrasikan tabungan HSA ke dalam strategi keuangan yang lebih luas, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan yang berkualitas dan berspesialisasi dalam keuangan kesehatan dan perencanaan pajak.