Maksimalkan 401(k) Anda dengan Kontribusi Setelah Pajak: Strategi untuk Penghasilan Tinggi

Jika Anda telah memaksimalkan kontribusi 401(k) reguler Anda dan ingin menabung lebih banyak untuk pensiun, kontribusi setelah pajak ke rencana 401(k) menawarkan solusi yang kuat—meskipun terkadang diabaikan. Kontribusi ini memungkinkan Anda menyisihkan dana tambahan di luar batas tahunan standar, memberikan cara efektif untuk mempercepat tabungan pensiun jika rencana pemberi kerja Anda mendukungnya.

Memahami Kontribusi 401(k) Setelah Pajak

Kontribusi 401(k) setelah pajak adalah uang yang Anda setorkan ke dalam rencana 401(k) yang disponsori pemberi kerja Anda yang telah dikenai pajak penghasilan sebelumnya. Berbeda dengan kontribusi pra-pajak tradisional, yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat ini, uang setelah pajak masuk ke akun Anda dari penghasilan pasca-pajak Anda.

Keuntungan utamanya: kontribusi 401(k) setelah pajak Anda tumbuh tanpa dikenai pajak tahunan, mirip dengan kontribusi pra-pajak. Saat Anda pensiun dan melakukan penarikan, Anda hanya akan membayar pajak pada hasil investasi—bukan pada pokok yang Anda kontribusikan, karena Anda sudah membayar pajak atasnya di muka.

Mengapa Kontribusi 401(k) Setelah Pajak Penting: Manfaat Sebenarnya

Pertumbuhan Tunda Pajak Tanpa Paparan Capital Gains

Kontribusi 401(k) setelah pajak Anda berkembang berkepanjangan tanpa memicu tagihan pajak tahunan. Ini berbeda secara signifikan dari menyimpan tabungan tambahan di akun pialang yang dikenai pajak, di mana hasil investasi menghadapi pajak capital gains (yang bisa mencapai 37% pada kepemilikan jangka pendek). Dengan kontribusi 401(k) setelah pajak, Anda hanya akan berutang pajak penghasilan biasa atas hasil—biasanya tarif lebih rendah daripada tarif capital gains—dan hanya saat Anda menarik dana.

Tanpa Batas Penghasilan

Salah satu keunggulan utama bagi penghasilan tinggi: kontribusi 401(k) setelah pajak tidak memiliki batas penghasilan. Anda mungkin berpenghasilan terlalu tinggi untuk berkontribusi ke Roth IRA, tetapi kontribusi 401(k) setelah pajak tetap tersedia tanpa memandang gaji Anda.

Fleksibilitas Penarikan atas Kontribusi Anda

Berbeda dengan 401(k) tradisional, yang membatasi Anda pada usia 59½ untuk penarikan tanpa penalti, Anda dapat mengakses pokok kontribusi 401(k) setelah pajak Anda kapan saja tanpa penalti (meskipun penarikan hasil sebelum usia 59½ dapat memicu penalti dan pajak).

Akses ke Konversi Roth

Jika penghasilan Anda di atas batas penghasilan Roth IRA, kontribusi 401(k) setelah pajak membuka strategi backdoor. Anda dapat melakukan konversi “mega backdoor Roth” dengan memindahkan dana setelah pajak Anda ke Roth IRA (jika rencana Anda mengizinkan penarikan selama masa kerja) atau mengonversinya dalam rencana Anda ke Roth 401(k) (jika rencana Anda menawarkan konversi dalam rencana). Menurut penelitian terbaru dari Plan Sponsor Council of America, hampir 58% rencana menawarkan konversi dalam rencana dan 60%+ menawarkan penarikan selama masa kerja.

Bagaimana Mekanismenya: Contoh Konkret

Bayangkan Anda berusia 35 tahun, berpenghasilan $125.000 per tahun. Anda sudah menyumbang jumlah maksimum pra-pajak sebesar $22.500 ke 401(k) Anda. Pemberi kerja Anda kemudian memberikan pencocokan 100% pada 3% dari gaji Anda—sebesar $3.750—membawa total Anda sejauh ini menjadi $26.250.

Namun, rencana pemberi kerja Anda memungkinkan kontribusi 401(k) setelah pajak. Anda sekarang memiliki opsi untuk menyumbang tambahan $39.750 dalam bentuk uang setelah pajak untuk mencapai batas kontribusi tahunan saat ini. Langkah tunggal ini lebih dari menggandakan jumlah yang masuk ke akun pensiun Anda tahun itu.

Batas Kontribusi Saat Ini dan Batas Maksimum

Batas total kontribusi 401(k)—menggabungkan kontribusi pra-pajak karyawan, pencocokan pemberi kerja, dan kontribusi setelah pajak—telah meningkat secara signifikan dalam beberapa tahun terakhir. Pekerja saat ini mendapatkan manfaat dari batas tahunan yang besar yang memberi penghargaan kepada tabungan pensiun.

Bagi yang berusia di bawah 50 tahun, batas gabungan ini memungkinkan Anda mengumpulkan jauh lebih banyak daripada kontribusi karyawan pra-pajak saja. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat menambahkan kontribusi catch-up tambahan, meningkatkan kapasitas tabungan Anda bahkan lebih jauh.

Catatan: Batas kontribusi disesuaikan setiap tahun untuk inflasi. Periksa batas saat ini dengan administrator rencana pemberi kerja Anda atau IRS untuk memastikan ruang kontribusi spesifik Anda.

Perbandingan Kontribusi Setelah Pajak dan Roth 401(k): Mana yang Lebih Baik?

Meskipun kontribusi 401(k) setelah pajak dan Roth 401(k) terdengar serupa, keduanya berbeda secara signifikan:

Dengan Roth 401(k), seluruh penarikan—baik kontribusi maupun hasil—menjadi bebas pajak saat pensiun, asalkan Anda memenuhi aturan penarikan.

Dengan kontribusi 401(k) setelah pajak, Anda hanya mendapatkan perlakuan bebas pajak pada pokok (karena Anda sudah membayar pajak atasnya). Hasilnya akan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa saat ditarik, mirip dengan penarikan pra-pajak tradisional.

Keuntungan dari kontribusi setelah pajak: mereka menciptakan peluang mega backdoor Roth jika Anda dapat memindahkan dana ke Roth IRA, berpotensi menghindari masalah pajak atas hasil melalui konversi strategis.

Keuntungan Konversi Roth

Jika rencana Anda mengizinkan, mengonversi dana 401(k) setelah pajak ke Roth IRA melalui mega backdoor Roth melakukan sesuatu yang kuat: Anda memindahkan dana ke akun Roth di mana semua pertumbuhan di masa depan menjadi bebas pajak, tanpa batas kontribusi yang berlaku untuk Roth IRA reguler.

Namun, konversi memerlukan pelaksanaan yang hati-hati. Bekerja sama dengan profesional pajak untuk memastikan Anda menangani konversi dengan benar dan menghindari kewajiban pajak tak terduga.

Pembatasan yang Perlu Diingat

Menu Investasi Terbatas

Sebagian besar rencana 401(k) membatasi Anda pada daftar dana bersama, ETF, atau trust investasi kolektif yang telah dipilih sebelumnya. Menu yang lebih sempit ini berarti kurang fleksibel dibandingkan akun pialang yang dikenai pajak, di mana Anda dapat berinvestasi di ribuan sekuritas.

Kesenjangan Ketersediaan

Hanya sekitar 21% dari rencana 401(k) saat ini mengizinkan kontribusi setelah pajak. Bahkan jika Anda ingin menggunakan strategi ini, rencana spesifik Anda mungkin tidak menawarkannya.

Kompleksitas dan Risiko Kepatuhan

Melakukan mega backdoor Roth atau mengelola konversi setelah pajak memperkenalkan kompleksitas. Kesalahan dapat menyebabkan konsekuensi pajak yang tidak terduga. Panduan profesional menjadi sangat berharga.

Apakah Strategi Ini Cocok untuk Anda?

Kontribusi 401(k) setelah pajak masuk akal terutama untuk penghasilan tinggi dengan surplus pendapatan dan cadangan darurat yang kuat. Sebelum mengejar kontribusi setelah pajak, tanyakan pada diri Anda:

Pertimbangkan opsi lain terlebih dahulu jika Anda:

• Belum memaksimalkan kontribusi IRA Anda (termasuk kontribusi catch-up jika berusia 50+)
• Memiliki tabungan darurat yang kurang atau tidak memiliki cadangan kas yang solid
• Lebih menyukai kontrol investasi maksimal dan kesederhanaan
• Membutuhkan fleksibilitas dalam tempat dan cara berinvestasi

Kontribusi 401(k) setelah pajak cocok jika Anda:

• Berpenghasilan signifikan dan memiliki kapasitas tabungan di luar batas standar 401(k)
• Ingin menghindari pajak capital gains atas tabungan pensiun tambahan
• Memiliki akses ke rencana yang mengizinkan kontribusi setelah pajak dan opsi konversi yang menguntungkan
• Bersedia melibatkan profesional pajak untuk mengeksekusi konversi dengan benar
• Mengutamakan akumulasi kekayaan yang efisien secara pajak daripada kesederhanaan investasi

Intinya: kontribusi 401(k) setelah pajak adalah alat yang khusus tetapi berpotensi kuat bagi mereka yang berada dalam posisi keuangan yang tepat. Tinjau aturan spesifik rencana Anda dan konsultasikan dengan penasihat pajak sebelum menerapkan strategi ini.