Memahami Batas Tahunan 529 dan Batas Kontribusi Seumur Hidup berdasarkan Negara bagian

Saat merencanakan pendanaan pendidikan melalui rencana tabungan 529, kebanyakan orang fokus pada batas kontribusi seumur hidup berdasarkan negara bagian. Namun, hubungan antara kontribusi tahunan dan batas seumur hidup lebih rumit dari yang terlihat pertama kali—dan memahami batas-batas ini dapat secara signifikan mempengaruhi strategi pajak Anda.

Paradoks: Tidak Ada Batas Maksimum Tahunan, Tapi Aturan yang Rumit

Di sinilah banyak penabung bingung: tidak ada batas kontribusi tahunan resmi untuk rencana 529. Secara teknis, Anda bisa menyetor $50.000, $100.000, atau lebih dalam satu tahun. Namun, ini tidak berarti tidak ada kendala praktis terhadap batas tahunan 529.

Pembatasan utama berasal dari aturan pajak hadiah federal. Kontribusi ke rencana 529 diperlakukan sebagai “hadiah” kepada penerima manfaat. Pada tahun 2025, pengecualian pajak hadiah tahunan adalah $19.000 per donor, per penerima. Jika melebihi ini, kelebihan kontribusi Anda dihitung terhadap pengecualian pajak hadiah seumur hidup Anda.

Ada satu ketentuan khusus: pemilihan lima tahun yang memungkinkan Anda untuk mengakumulasi kontribusi hingga $95.000 (5 × $19.000 di tahun 2025) tanpa memicu konsekuensi pajak hadiah—tetapi hanya jika Anda tidak memberikan hadiah lain kepada penerima manfaat tersebut selama lima tahun itu.

Batas Kontribusi Seumur Hidup Berdasarkan Negara Bagian: Gambaran Lengkap

Setiap negara bagian mengelola rencana 529-nya sendiri dan menetapkan batas kontribusi agregat, atau seumur hidup. Berikut rincian tahun 2025 untuk semua negara bagian:

Sumber data: Savingforcollege.com

Rencana dijual penasihat Arizona menawarkan batas seumur hidup tertinggi sebesar $575.000, sementara Georgia dan Mississippi berbagi batas terendah hanya $235.000. Penting untuk dicatat, ini adalah batas per penerima manfaat, bukan per akun. Jika orang tua, kakek nenek, dan Anda semua membuka akun 529 untuk anak yang sama, semua kontribusi gabungan harus tetap di bawah batas negara bagian Anda.

Batas Pengurangan Pajak Negara Bagian: Lapisan Kendala Kedua

Selain batas seumur hidup agregat, banyak negara bagian memberlakukan batasan berapa banyak kontribusi tahunan 529 Anda yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak penghasilan negara bagian. Ini menciptakan batas tahunan praktis meskipun tidak ada batas resmi.

Pennsylvania menjadi contoh: pengurangan pajak penghasilan negara bagian hanya diizinkan hingga pengecualian pajak hadiah tahunan ($19.000 di tahun 2025). Negara bagian lain mengambil pendekatan berbeda—beberapa menawarkan pengurangan tak terbatas, sementara yang lain membatasi pengurangan pada jumlah yang lebih rendah. Jika memaksimalkan manfaat pajak negara bagian Anda penting, Anda perlu memeriksa aturan spesifik negara bagian Anda.

Melintasi Batas Negara Bagian: Ketika Batas Negara Bagian Anda Tidak Cukup

Misalnya Anda tinggal di Georgia dengan batas seumur hidup $235.000, tetapi anak Anda menghadiri universitas elit dengan biaya lebih dari $400.000 untuk empat tahun. Haruskah Anda membuka rencana di negara bagian lain untuk menyimpan dana tambahan?

Anda tidak wajib menggunakan rencana negara bagian tempat tinggal Anda, tetapi beberapa faktor perlu dipertimbangkan:

Kelayakan pengurangan pajak: Kebanyakan negara bagian hanya mengizinkan pengurangan pajak penghasilan jika Anda berkontribusi ke rencana 529 mereka sendiri. Menggunakan rencana Arizona tidak akan memberi Anda potongan pajak Georgia.

Pembatasan residensi: Tidak semua rencana 529 menerima kontribusi dari penduduk luar negara bagian. Periksa sebelum berkomitmen.

Kualitas rencana bervariasi: Struktur biaya, opsi investasi, dan kinerja berbeda secara substansial. Batas kontribusi yang lebih tinggi tidak ada artinya jika rencana mengenakan biaya berlebihan atau menawarkan pilihan investasi yang buruk.

Realitas praktisnya: batas kontribusi Anda hanyalah satu variabel dalam proses pengambilan keputusan 529. Pengurangan pajak, biaya, fleksibilitas, dan kualitas investasi seringkali lebih penting daripada jumlah plafon mentah.

Keuntungan Pertumbuhan Bebas Pajak

Terlepas dari rencana negara bagian mana yang Anda pilih, manfaat inti tetap kuat. Kontribusi tumbuh tanpa dikenai pajak, dan penarikan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat tidak dikenai pajak federal. Ini menjadikan rencana 529 salah satu kendaraan tabungan pendidikan yang paling efisien secara pajak yang tersedia, meskipun ada batas kontribusi dan batas tahunan 529.