申報子女稅務：新生兒申報稅務的稅務技巧與規則================================================== H&R Block 2023年6月20日 6分鐘閱讀 首先，如果你最近迎來了新生兒，恭喜！成為父母是一段令人興奮且充滿回報的經歷。不過，也伴隨著新的責任，比如在所得稅申報中申報子女。幸運的是，有一些策略可以幫助你最大化稅收優惠，並減少稅務負擔。這裡，我們將討論作為首次父母在報稅時需要注意的事項……請繼續閱讀了解詳情！ 申報新生兒的初步步驟與受撫養人資格要求-------------------------------------------------------------- 誰會想到嬰兒也需要辦理文件和待辦事項？在所得稅方面，有一些重要步驟需要完成，以確保你有資格申報他們。 ### 1. 申請社會安全號碼 首先——為你的寶寶申請社會安全號碼。你在做其他事情之前，必須先取得這個號碼。如果你是在傳統醫院出生，醫院工作人員通常會提醒你辦理。你也可以親自前往或聯繫社會安全局，填寫SS5表格，即社會安全卡申請表。一旦申請完成，號碼可能需要約兩週時間寄達。 有時候，你可能在報稅前還未拿到子女的SSN。如果在該稅季的原定截止日期前仍未收到SSN，你應該使用Form 4868申請延長申報期限。 ### 2. 確定誰可以申報子女 判斷你的新生兒是否“可以由你申報”作為稅務受撫養人。有幾個測試標準來判定你的子女是否符合稅務受撫養人資格。符合資格的子女必須滿足特定條件：關係、年齡、扶養、住所、是否為美國公民，以及聯合申報測試。對於新生兒來說，你不必擔心年齡測試（受撫養人必須比你年輕且未滿24歲才能申報）。此外，你的嬰兒未婚，因此也不存在聯合申報的問題。如果你的寶寶在美國出生，他們是美國公民或居民。 如果你有新生兒，但在同一稅年內離婚，則有特定規則適用於稅務申報。當你和前配偶各自申報自己的稅表，並希望將新生兒作為受撫養人申報時，國稅局（IRS）通常會根據居住地來決定誰可以申報。子女在稅年內與哪位父母同住得較久，該父母（監護父母）就有資格申報他們為受撫養人。監護父母可以簽署Form 8332，並將表格交給另一方，允許非監護父母申報子女。 當你與子女同住但未以“已婚共同申報”方式申報時，會用到另一個規則，稱為“決勝規則”。這時，與寶寶同住時間較長的父母可以申報子女為受撫養人。如果雙方同住時間相同，則收入較高的父母可以申報新生兒為受撫養人。 繼續閱讀 一旦你的寶寶獲得社會安全號碼並符合資格，你就可以在稅務申報中申報你的新生兒。 **_不要忽略這些步驟！_**_ 如果你申報新生兒，但未在報稅表上填寫他們的社會安全號碼（SSN），你將錯失重要的稅收抵免和扣除額。沒錯！作為受撫養人，你的孩子可以幫助你降低應稅收入，增加退稅額。_ ### 與H&R Block一起申報，獲得最大退稅額 線上申報 找專業稅務人員協助申報 申報身份可能的變化----------------- 如果你是單身，剛有了孩子，並且在家中撫養該子女，你很可能符合“戶主”申報身份（Head of Household, HOH）。這種申報身份會提供較高的標準扣除額和較優惠的稅率。多虧了你的小寶貝，你可能比以單身身份申報時支付更少的聯邦稅。 如果你已婚，生育子女通常不會影響你的申報身份。 新生兒與稅收優惠----------------------- 有了孩子，通常會被認為有資格享受稅收優惠和稅收抵免。你可能不知道的是，稅法經常變動，因此稅收優惠的種類和金額也會有所變化。 在2018年前的稅年，你可以申請受撫養人免稅額，這可以讓你免稅數千美元的收入。根據當時的法律，不論你的孩子何時出生或收養，只要在該稅年內，都可以享受全年免稅額。 雖然2018-2025年的稅年不再提供受撫養人免稅額，但仍有許多其他稅收抵免和扣除可以利用，詳情如下： ### 1. 子女稅收抵免 寶寶雖然可愛，但養育成本不低。 你應該了解子女稅收抵免，這可以讓你的稅款最多減少2000美元（如果你的收入不太高）。更棒的是，這個抵免部分是可退還的。也就是說，即使你沒有欠稅，也可能獲得退稅，甚至退稅金額可能超過你所付的稅款。少繳稅款，意味著你可以買更高品質的尿布或更好的玩具給你的寶寶！ ### 2. 托兒費用抵免 如果你支付符合資格的個人或機構照顧你的子女，你可能可以在聯邦稅表中申請托兒及受撫養人照顧抵免。這個抵免根據你的收入而定，最高可抵免35%的合資格托兒費用，最高支出限額為一個子女3000美元，兩個或以上子女6000美元。 _注意：如果你利用了雇主提供的免稅受撫養人照顧福利，子女及受撫養人照顧抵免可能會減少。_ ### 3. 醫療費用扣除 生產時的醫療費用和其他醫療支出可能會累積不少。建議你在醫療費用超過調整後總收入（AGI）的7.5%時，考慮申請醫療費用扣除。 你可能會驚訝，哺乳用的抽乳器和哺乳用品也算作醫療費用。這些支出可能幫助你達到扣除的門檻。 _注意：要申請醫療費用扣除，你需要列舉扣除，而非使用標準扣除額。如果你的醫療及其他支出不足以列舉扣除，則可以通過健康儲蓄帳戶（HSA）支付或報銷你寶寶的醫療費用。_ ### 4. 其他父母相關的稅務考量 以下雖非稅收抵免，但你可能想了解一些其他稅務相關的話題。 * 你也可以接受朋友、祖父母及其他符合資格的親屬贈與的金錢或財產，這些贈與對你和你的子女來說是免稅的。 * 你可以參與合格學費計劃（QTP，也稱“529計劃”）。這個有價值的帳戶幫助你為子女的未來教育費用存款。雖然目前沒有立即的聯邦稅收優惠，但帳戶內的收益免稅，用於教育的分配也免稅，並且你可能獲得州政府的扣稅或抵免。 * 值得注意的是，_所得稅抵免_（Earned Income Credit）並不需要有受撫養人即可申請。 首次作為父母申報？讓Block幫助你----------------------------- 成為新手父母帶來許多變化與責任，包括稅務。按照上述稅務技巧操作，你可以最大化稅收抵免，減少稅務負擔，長遠來看省下不少辛苦賺來的錢。 無論你選擇與專業稅務人員合作，或使用H&R Block線上申報，我們都會確保幫你拿到最大退稅額。 條款 及 私隱政策 隱私控制面板 更多資訊
在稅務中申報子女：申報新生兒的稅務技巧與規則
申報子女稅務：新生兒申報稅務的稅務技巧與規則
H&R Block
2023年6月20日 6分鐘閱讀
首先，如果你最近迎來了新生兒，恭喜！成為父母是一段令人興奮且充滿回報的經歷。不過，也伴隨著新的責任，比如在所得稅申報中申報子女。幸運的是，有一些策略可以幫助你最大化稅收優惠，並減少稅務負擔。這裡，我們將討論作為首次父母在報稅時需要注意的事項……請繼續閱讀了解詳情！
申報新生兒的初步步驟與受撫養人資格要求
誰會想到嬰兒也需要辦理文件和待辦事項？在所得稅方面，有一些重要步驟需要完成，以確保你有資格申報他們。
1. 申請社會安全號碼
首先——為你的寶寶申請社會安全號碼。你在做其他事情之前，必須先取得這個號碼。如果你是在傳統醫院出生，醫院工作人員通常會提醒你辦理。你也可以親自前往或聯繫社會安全局，填寫SS5表格，即社會安全卡申請表。一旦申請完成，號碼可能需要約兩週時間寄達。
有時候，你可能在報稅前還未拿到子女的SSN。如果在該稅季的原定截止日期前仍未收到SSN，你應該使用Form 4868申請延長申報期限。
2. 確定誰可以申報子女
判斷你的新生兒是否“可以由你申報”作為稅務受撫養人。有幾個測試標準來判定你的子女是否符合稅務受撫養人資格。符合資格的子女必須滿足特定條件：關係、年齡、扶養、住所、是否為美國公民，以及聯合申報測試。對於新生兒來說，你不必擔心年齡測試（受撫養人必須比你年輕且未滿24歲才能申報）。此外，你的嬰兒未婚，因此也不存在聯合申報的問題。如果你的寶寶在美國出生，他們是美國公民或居民。
如果你有新生兒，但在同一稅年內離婚，則有特定規則適用於稅務申報。當你和前配偶各自申報自己的稅表，並希望將新生兒作為受撫養人申報時，國稅局（IRS）通常會根據居住地來決定誰可以申報。子女在稅年內與哪位父母同住得較久，該父母（監護父母）就有資格申報他們為受撫養人。監護父母可以簽署Form 8332，並將表格交給另一方，允許非監護父母申報子女。
當你與子女同住但未以“已婚共同申報”方式申報時，會用到另一個規則，稱為“決勝規則”。這時，與寶寶同住時間較長的父母可以申報子女為受撫養人。如果雙方同住時間相同，則收入較高的父母可以申報新生兒為受撫養人。
一旦你的寶寶獲得社會安全號碼並符合資格，你就可以在稅務申報中申報你的新生兒。
不要忽略這些步驟！_ 如果你申報新生兒，但未在報稅表上填寫他們的社會安全號碼（SSN），你將錯失重要的稅收抵免和扣除額。沒錯！作為受撫養人，你的孩子可以幫助你降低應稅收入，增加退稅額。_
與H&R Block一起申報，獲得最大退稅額
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申報身份可能的變化
如果你是單身，剛有了孩子，並且在家中撫養該子女，你很可能符合“戶主”申報身份（Head of Household, HOH）。這種申報身份會提供較高的標準扣除額和較優惠的稅率。多虧了你的小寶貝，你可能比以單身身份申報時支付更少的聯邦稅。
如果你已婚，生育子女通常不會影響你的申報身份。
新生兒與稅收優惠
有了孩子，通常會被認為有資格享受稅收優惠和稅收抵免。你可能不知道的是，稅法經常變動，因此稅收優惠的種類和金額也會有所變化。
在2018年前的稅年，你可以申請受撫養人免稅額，這可以讓你免稅數千美元的收入。根據當時的法律，不論你的孩子何時出生或收養，只要在該稅年內，都可以享受全年免稅額。
雖然2018-2025年的稅年不再提供受撫養人免稅額，但仍有許多其他稅收抵免和扣除可以利用，詳情如下：
1. 子女稅收抵免
寶寶雖然可愛，但養育成本不低。
你應該了解子女稅收抵免，這可以讓你的稅款最多減少2000美元（如果你的收入不太高）。更棒的是，這個抵免部分是可退還的。也就是說，即使你沒有欠稅，也可能獲得退稅，甚至退稅金額可能超過你所付的稅款。少繳稅款，意味著你可以買更高品質的尿布或更好的玩具給你的寶寶！
2. 托兒費用抵免
如果你支付符合資格的個人或機構照顧你的子女，你可能可以在聯邦稅表中申請托兒及受撫養人照顧抵免。這個抵免根據你的收入而定，最高可抵免35%的合資格托兒費用，最高支出限額為一個子女3000美元，兩個或以上子女6000美元。
注意：如果你利用了雇主提供的免稅受撫養人照顧福利，子女及受撫養人照顧抵免可能會減少。
3. 醫療費用扣除
生產時的醫療費用和其他醫療支出可能會累積不少。建議你在醫療費用超過調整後總收入（AGI）的7.5%時，考慮申請醫療費用扣除。
你可能會驚訝，哺乳用的抽乳器和哺乳用品也算作醫療費用。這些支出可能幫助你達到扣除的門檻。
注意：要申請醫療費用扣除，你需要列舉扣除，而非使用標準扣除額。如果你的醫療及其他支出不足以列舉扣除，則可以通過健康儲蓄帳戶（HSA）支付或報銷你寶寶的醫療費用。
4. 其他父母相關的稅務考量
以下雖非稅收抵免，但你可能想了解一些其他稅務相關的話題。
首次作為父母申報？讓Block幫助你
成為新手父母帶來許多變化與責任，包括稅務。按照上述稅務技巧操作，你可以最大化稅收抵免，減少稅務負擔，長遠來看省下不少辛苦賺來的錢。
無論你選擇與專業稅務人員合作，或使用H&R Block線上申報，我們都會確保幫你拿到最大退稅額。
條款 及 私隱政策
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