預估稅款支付與1040-ES表格

H&R Block

2024年10月24日 8分鐘閱讀

所得稅是一個即付制度。你如何進行，可能會根據你的工作和稅務情況而有所不同。並非每個人都需要支付預估稅款，但如果你需要，我們在這裡幫助你。

估算你的稅款可能看起來像是一件麻煩事，但如果你正確計算並支付這些稅款，你將能保持你的稅務義務在正確的軌道上。

簡而言之，預估付款應包括你的所得稅和自僱稅。聯邦預估稅款是通過填寫1040-ES表格來計算和支付的——這與IRS的1040表格不同。

繼續閱讀，我們將分享誰需要支付、如何計算和支付聯邦預估稅款，以及何時提交1040-ES表格的詳細資訊。

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你還有更多關於預估稅款和__1040-ES表格__的問題嗎？查看我們的__自由職業者稅務指南_。_

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誰需要支付預估稅？

某些納稅人需要每季度支付預估稅款，以預計他們預計欠稅金額，否則可能會面臨IRS的罰款。

如果符合以下條件，你就需要進行預估季度稅款支付：

你的預扣稅不足以支付你的稅單

如果你預計在本稅年內欠聯邦所得稅$1,000或以上，即使考慮了你的預扣（如W-4預扣）和可退稅額，也需要進行預估付款，或者如果你目前的預扣和可退稅額少於你今年稅務負債的90%，或去年稅務負債的100%（以較小者為準）。如果去年調整後的總收入（AGI）超過$150,000（單身、符合資格的遺屬配偶或已婚共同申報），則門檻為110%。

未能支付足夠的預估稅款以覆蓋預扣不足，可能會導致預估稅罰款。

你是小企業主、自由職業者或獨立承包商

自僱人士，包括個人經營者、合夥人，以及S公司成員或股東，通常每季度都必須支付預估稅款，如果他們預計在本稅年內欠稅$1,000或以上，且預扣和可退稅額少於當年稅款的90%或去年稅款的100%。

不確定你的身份嗎？查看我們的文章：如何判斷你是員工還是自由職業者（或承包商）。

公司通常在預期申報時欠稅$500或以上時，也必須支付預估稅款。請訪問Block Advisors，了解更多關於1120-W表格的資訊（如果適用）。

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你收到大量未課稅收入

如果你收到大量未被預扣稅款的應稅收入，可能需要進行預估所得稅支付。可能需要支付預估稅的收入範例包括：

利息

股息

租金

股票銷售

不符合房屋銷售免稅條件的房屋出售。（如果你出售房屋，是否需繳稅取決於你是否符合免稅條件。詳情請參閱：“出售房屋的稅務影響。”）

在上述情況中，如果你還有其他收入，包括W-2工資，你可能可以預扣足夠的稅款來避免支付IRS預估稅款。請跳到下一步，確定你的季度預估稅款，看看這是否適用於你。

如何支付季度稅款

如果你想知道如何支付預估稅款，你可以使用以下任一支付方式。

寄送支票或匯票連同1040-ES表格：_個人預估稅款_。

使用電子聯邦稅款支付系統（EFTPS）電子提交付款。訪問或撥打1-800-555-4477了解詳情。你可以提前每週、每月或每季度支付，最多提前365天。

一般來說，IRS接受支票、匯票或信用卡支付預估所得稅。

如何計算你的季度預估稅款

為了申報你的預估所得稅，你需要知道如何計算。以下是幾種方法，請務必了解每種方法的含義。

預估稅款計算：快速方法

你可以用去年稅務數據來大致估算每個季度的稅務需求。

你可以將去年報稅時所欠的稅款數額除以四。根據收入變動調整。

如果你去年已支付預估稅款，可以參考銀行或信用卡帳單，查詢你支付的月份和金額…

 

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    你可以將去年報稅時所欠的稅款數額除以四。根據收入變動調整。
    
     
 

 

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    如果你去年已支付預估稅款，可以參考銀行或信用卡帳單，查詢你支付的月份和金額，詳見www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript。稅務記錄會提供已支付預估款項的相關資訊。

如何逐步計算你的季度預估稅款

為了更接近你實際需要支付的金額，請按照以下步驟操作：

1. 預估你的全年總收入

將你的自僱收入、投資收入（包括股息、利息和資本利得）以及其他收入（如租金、贍養費或失業救濟金）加總。

2. 計算你的應稅收入

從你的收入中扣除所有適用的稅務扣除（如標準扣除），得出你的應稅收入。

3. 應用適用的稅率

根據當年的稅率級距，計算你應付的聯邦稅款。

4. 包含其他稅款

別忘了包括自僱稅（如果適用）以及其他相關稅款。

5. 扣除稅額抵免

扣除你符合資格的稅額抵免。

6. 計算總稅務負擔

這是你在扣除抵免後，全年應付的總稅款。

7. 扣除已預扣的稅款

扣除已預扣或已支付的稅款。

8. 確定季度支付金額

將預估應付的總稅款除以四，即為你的季度支付額。

需要更多預估稅款的指導嗎？IRS提供1040-ES表格，內含計算預估稅款的工作表。你也可以用此表格郵寄付款或線上支付。

回答幾個問題，我們的稅務計算器將幫你估算退稅金額或應付稅款。也可以在我們的Help Center頁面了解如何在MyBlock中操作。

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如何避免預估稅款？

你可以避免預估稅罰款和支付義務，但需符合特定條件。若在前一個稅年：

你沒有稅務負債，

你的稅務年度涵蓋12個月期間，且

你整年都是美國公民或居民外僑。

不支付預估稅款會怎樣？

如果你想知道不支付預估稅款會發生什麼，我們將詳細說明。由於美國稅收是即付制，如果你未能在全年內履行稅務義務，可能會受到IRS的罰款。這意味著在申報年度報稅時，可能會因為少付稅款而受到罰款。考慮到這點，按時且持續支付季度稅款是明智的。

相關：查看我們關於漏繳預估稅款的文章。

何時提交1040-ES表格

前文已說明何時提交1040-ES表格，這取決於你的情況。現在，我們將介紹實際的提交日期。

預估稅款的截止日期是何時？

預估稅款的截止日期通常為：

4月15日

6月15日

9月15日

1月15日

如果這些截止日是星期六、星期日或法定假日，則延至下一個工作日。

獲取IRS預估稅款協助

計算預估稅款可能較為複雜，但這也是管理稅務的重要部分，尤其是對自僱人士、投資收入或其他未被預扣稅的收入來源來說，正確計算非常重要。

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