高收入者真正需要了解的社會安全保障資訊

社會安全制度常被視為弱勢群體的安全網，但如果你是高收入者，你可能會對這個制度如何對待你的貢獻感到驚訝。雖然社會安全為數百萬退休人士、殘障工人和有需要的家庭提供關鍵支持，但系統的累進結構意味著高收入工作者面臨一些值得注意的重大權衡。

收入替代率差異的解釋

關於高收入者如何獲得社會安全福利，最引人注目的事實之一是替代率——該計劃實際替代你退休前收入的百分比。

數字講述了一個令人信服的故事。社會安全大約替代了平均工人收入的40%，但這在不同收入水平間差異很大：

• 超低收入者的收入約有79%被替代
• 中等收入者約獲得43%
• 最高收入上限者僅得28%

這個累進公式意味著，隨著你的收入上升，社會安全對你整體退休收入的相對福利會大幅縮小。對於嚴重依賴該計劃的高收入者來說，替代率可能會讓你感受到數十年貢獻的回報逐漸遞減。

支出增加而收益減少

這裡差距變得更加明顯。高收入者不僅相對於收入獲得較少的福利——他們在職涯中也繳納了大量的貢獻。

系統根據所謂的「彎點」計算你的主要保險金額 (你的初始每月福利)，其計算方式如下：

• 90% 的前 $1,226 的平均月收入
• 32% 的 $1,227 至 $7,391 之間的收入
• 超過 $7,391 的部分則為 15%

這些彎點建立了一個內建機制，使得隨著收入增加，福利增長速度放緩。同時，高收入者每年在最高 $176,100 的收入上繳納社會安全稅 (截至2025年)，但他們的福利上限並未與貢獻成比例上升。

結果令人震驚：高收入者通常只能從他們的應稅平均過去收入中獲得約25%的福利，而低收入工人則能拿回超過一半的福利。這種結構性的不平衡意味著，對於較高收入的個人來說，社會安全更像是一個投資，而非純粹的儲蓄或投資工具，而更像是一個強制性的財富再分配計劃。

福利的額外稅負

社會安全福利的課稅也是高收入者面臨的另一個挑戰。低收入受益人對其福利沒有稅務負擔，但隨著收入增加，規則就會大幅轉變。

課稅級距如下：

• 單身申報者收入低於 $25,000 和夫妻申報者低於 $32,000 的福利不課稅
• 單身申報者收入在 $25,000-$34,000 和夫妻在 $32,000-$44,000 之間的，最多有50%的福利可能被課稅
• 單身申報者收入超過 $34,000 和夫妻超過 $44,000 的，最多85%的福利會被課稅

對於高收入的上層階級來說，這意味著只有15%的社會安全福利完全不受國稅局的限制。較低的替代率、更高的終身貢獻以及大量的稅務負擔共同形成了對富裕退休人士最大化社會安全策略的三重阻力。

理解這些動態對於規劃退休的高收入工人來說至關重要。社會安全的累進性意味著，你的巨大終身貢獻並不會轉化為成比例的較大福利，因此在制定你的整體退休收入計劃時，必須將這一現實納入考量。