Khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh là gì?

H&R Block

Ngày 31 tháng 1 năm 2025 4 phút đọc

Làm tự doanh ảnh hưởng đến thuế của bạn theo nhiều cách so với những người được coi là nhân viên. Một điểm khác biệt lớn là về các khoản khấu trừ bạn có thể lấy để giảm thu nhập chịu thuế của mình. Ví dụ, khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh cho phép các nhà thầu độc lập và các người nộp thuế tự doanh khác được trừ các khoản phí bảo hiểm y tế mà họ trả để giảm chi phí cho các khoản chi tiêu y tế.

Đây là một khoản khấu trừ thuế bạn không muốn bỏ lỡ. Nếu bạn là người tự doanh, bạn có thể trừ tới 100% các khoản phí bảo hiểm y tế bạn đã trả trong năm trên tờ khai thuế thu nhập của mình. Để được trừ, bạn phải đáp ứng các tiêu chí nhất định của Cục Thuế vụ (IRS). Chúng tôi sẽ trình bày các quy tắc đó trong bài viết này và giải thích cách bạn có thể trừ chi phí bảo hiểm y tế cho mục đích thuế.

Bạn có cần giúp đỡ về các chủ đề thuế tự doanh ngoài bảo hiểm y tế tự doanh không? Xem hướng dẫn của chúng tôi Hướng dẫn về Thuế Người làm việc tự do.

Các khoản phí bảo hiểm y tế có thể được trừ thuế không?

Có, chúng được trừ nếu bạn có một kế hoạch bảo hiểm đủ điều kiện và nếu bạn là người tự doanh đủ điều kiện. Bảo hiểm y tế đủ điều kiện bao gồm bảo hiểm y tế, bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện, và tất cả các khoản phí Medicare (Các phần A, B, C và D).

Nộp hồ sơ cùng H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp cùng chuyên gia thuế

Các khoản phí bảo hiểm y tế có thể được trừ cho các năm thuế trước không?

Nếu bạn chưa bao gồm phí Medicare (hoặc các khoản phí bảo hiểm khác) trong tờ khai thuế của năm trước, bạn có thể nộp tờ khai sửa đổi để yêu cầu hoặc tăng khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh cho năm đó.

Ai đủ điều kiện để được khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh?

Các khoản phí bảo hiểm y tế của bạn được trừ thuế nếu bạn có lợi nhuận ròng được báo cáo trên Lịch trình C hoặc F. Bạn cũng đủ điều kiện nếu bạn là đối tác chung, đối tác có hạn nhận khoản thanh toán đảm bảo, hoặc cổ đông sở hữu hơn 2% cổ phần của một công ty S có lương từ công ty được báo cáo trên Mẫu W-2.

Ai có thể bao gồm trong khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh của bạn?

Bạn có thể bao gồm phí bảo hiểm y tế đã trả cho chính mình, vợ/chồng, người phụ thuộc, và bất kỳ trẻ không phụ thuộc nào dưới 27 tuổi vào cuối năm.

Ai không đủ điều kiện để được khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh?

Nếu bạn có quyền tham gia vào một kế hoạch bảo hiểm y tế được tài trợ bởi nhà tuyển dụng, bạn sẽ không đủ điều kiện cho khoản khấu trừ thuế này. Nhà tuyển dụng trong trường hợp này có thể là nơi bạn hoặc vợ/chồng bạn làm việc. Nếu kế hoạch do bất kỳ nhà tuyển dụng nào tài trợ, điều đó có nghĩa là phí bảo hiểm y tế của bạn không được trừ thuế. (Lưu ý: Một kế hoạch được trợ cấp là kế hoạch mà nhà tuyển dụng trả một phần phí bảo hiểm.)

Tiếp tục câu chuyện  

Thông thường, điều này ngăn cản người vừa là nhân viên vừa là tự doanh không thể yêu cầu khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh.

Nếu bạn có quyền truy cập vào kế hoạch của nhà tuyển dụng trong một phần của năm?

Khoản khấu trừ này được áp dụng theo tháng, vì vậy, bạn chỉ bị loại khỏi quyền yêu cầu khấu trừ trong phần năm bạn có bảo hiểm của nhà tuyển dụng.

Nếu bạn không có quyền truy cập vào cả bảo hiểm y tế và bảo hiểm dài hạn?

Bạn có thể áp dụng quy tắc này riêng biệt cho các chính sách bao gồm bảo hiểm dài hạn và các chính sách không bao gồm.

Cách trừ phí bảo hiểm y tế cho người tự doanh

Mọi người thường hỏi, “Bạn có thể trừ phí bảo hiểm y tế trên Lịch trình C không?” Câu trả lời là “không.” Bạn khai khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh như một điều chỉnh vào tổng thu nhập của bạn trên Lịch trình 1 của Mẫu 1040. Bạn có thể khai khoản khấu trừ này bất kể bạn chọn khai tiêu chuẩn hay khai chi tiết các khoản khấu trừ.

Nhận giúp đỡ khi khai khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh

Chúng tôi biết thuế cho các nhà thầu độc lập có thể phức tạp và có nhiều ảnh hưởng của tự doanh đối với thu nhập chịu thuế của bạn. Nhưng chúng tôi luôn bên bạn, bạn có thể tự tin nộp thuế khi bạn điều hướng các khoản khấu trừ bảo hiểm y tế tự doanh và các ưu đãi thuế khác.

Có thu nhập phụ? Nắm quyền kiểm soát thuế của bạn và nhận mọi khoản tín dụng và khấu trừ bạn xứng đáng. Nộp hồ sơ cùng H&R Block Online Deluxe (nếu không có chi phí) hoặc H&R Block Self-Employed Online (nếu có chi phí).

Có câu hỏi về thuế tự doanh và các vấn đề thuế doanh nghiệp nhỏ khác? Tin tưởng đội ngũ chuyên gia thuế được chứng nhận của chúng tôi để giúp bạn làm đúng và giữ cho doanh nghiệp của bạn đi đúng hướng. Tìm hiểu cách Block Advisors có thể giúp bạn với thuế doanh nghiệp nhỏ.

Chứng nhận chuyên gia thuế doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi do Block Advisors, một phần của H&R Block, cấp dựa trên việc hoàn thành thành công các khóa đào tạo độc quyền. Dịch vụ doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi có tại các văn phòng Block Advisors và H&R Block trên toàn quốc.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin