Lịch trình C, Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh: Là gì và ai phải nộp

H&R Block

Ngày 23 tháng 4 năm 2024 5 phút đọc

Người tự doanh (bao gồm các LLC đơn thành viên) và các nhà thầu độc lập, hoặc freelancer, (dù bạn gọi tên nào đi nữa), cá nhân tự doanh có trách nhiệm bổ sung mỗi năm thuế. Đừng lo—đây không phải là công việc bạn phải làm một mình. Chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu rõ hơn về các mẫu thuế phổ biến—như lịch trình C—dễ hiểu hơn.

Lịch trình C là gì?

Lịch trình C: Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh báo cáo số tiền bạn kiếm được hoặc mất trong một doanh nghiệp bạn vận hành như một người làm việc tự do, freelancer, chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc tư vấn trong các cấu trúc doanh nghiệp nhất định. Mẫu này báo cáo phần thu nhập từ doanh nghiệp của bạn có được đưa vào tổng thu nhập hay không hoặc bạn có lỗ thuế để báo cáo với Sở Thuế vụ (IRS).

Ai nộp mẫu thuế lịch trình C?

Nếu bạn tự doanh và thành lập doanh nghiệp dưới dạng cá nhân kinh doanh (không đăng ký thành LLC đa thành viên hoặc công ty cổ phần) hoặc LLC đơn thành viên bị đánh thuế như cá nhân kinh doanh, bạn nên nộp lịch trình C cùng với Mẫu 1040 để báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ của doanh nghiệp.

Ngoài ra, hoạt động này được xem là hoạt động kinh doanh nếu được thực hiện đều đặn và liên tục với ý định kiếm lợi nhuận. Nếu hoạt động của bạn không đạt đến mức độ hoạt động kinh doanh thì bạn không cần nộp lịch trình C để báo cáo thu nhập từ sở thích. Tuy nhiên, việc xác định xem sở thích của bạn có thực sự là sở thích—và không phải là kinh doanh—có thể khá phức tạp. Tìm hiểu thêm về sự khác biệt giữa thu nhập từ sở thích và thu nhập từ kinh doanh.

Tìm hiểu thêm về cách thuế của bạn thay đổi khi bạn tự làm việc. Xem hướng dẫn của chúng tôi về Thuế cho Người làm việc tự do.

LLC có nộp lịch trình C không?

Một LLC đơn thành viên, chưa chọn xử lý như một công ty, sử dụng lịch trình C để báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ từ doanh nghiệp. LLC là một cấu trúc doanh nghiệp được pháp luật bang cho phép cho các mục đích pháp lý khác nhưng bị bỏ qua cho mục đích thuế. Vì LLC được thành lập theo luật của từng bang, mỗi bang có các luật và quy định khác nhau. Do đó, quan trọng là bạn phải tìm hiểu về quy định của bang nơi bạn thành lập LLC.

Bạn thường phải nộp mẫu lịch trình C ngay cả khi bạn bị lỗ. Điều này đặc biệt đúng nếu doanh nghiệp của bạn nhận được mẫu 1099 hoặc các mẫu thông tin khác.

Nộp qua H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Hướng dẫn nộp lịch trình C

Để điền mẫu lịch trình C, bạn cần thu thập thông tin liên quan đến doanh nghiệp của mình trong năm thuế. Lịch trình C thu thập các thông tin sau:

Phương pháp kế toán (Tiền mặt, tích lũy hoặc khác)

Địa chỉ

Chi phí kinh doanh, như chi phí quảng cáo, quãng đường đi lại và các khoản khấu trừ thuế tự doanh khác (hóa đơn hoặc danh sách)

Thu nhập từ kinh doanh

Giá vốn hàng bán (COGS)

Mã số thuế doanh nghiệp (EIN)

Tổng doanh thu hoặc doanh số bán hàng

Hồ sơ tồn kho, nếu có

Quãng đường đi lại cho mục đích kinh doanh, cũng như các chi phí xe cộ khác

Hoạt động sản phẩm hoặc dịch vụ

Số an sinh xã hội (SSN)

Tên doanh nghiệp của bạn

Tên của bạn

 






Câu chuyện tiếp tục  

Cách điền mẫu lịch trình C

Bạn đang điền mẫu lịch trình C? Đối với những ai cần nộp lịch trình C, hãy làm theo các bước quan trọng sau.

Bước 1 – Bắt đầu bằng cách điền phần đầu của lịch trình C với các thông tin nhận dạng quan trọng.

**Bước 2 **– Điền các phần phù hợp liên quan đến bạn / doanh nghiệp của bạn. Mẫu thuế lịch trình C có năm phần. Nếu một số phần/dòng không áp dụng cho doanh nghiệp của bạn, bạn có thể bỏ qua.

**Phần 1** xác định tổng thu nhập của doanh nghiệp qua các dòng như tổng doanh thu hoặc bán hàng và các tính toán thu nhập khác.

**Phần 2** tính toán và báo cáo chi phí kinh doanh trước các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà. Phần này cũng giúp bạn xác định tổng chi phí, chi phí cho việc sử dụng nhà cho mục đích kinh doanh, lợi nhuận hoặc lỗ tạm thời, và lợi nhuận hoặc lỗ ròng.

**Phần 3** giúp bạn xác định giá vốn hàng bán, hay COGS.

**Phần 4** giúp bạn báo cáo việc sử dụng phương tiện trong kinh doanh. Nếu bạn không sử dụng phương tiện trong doanh nghiệp, bạn có thể bỏ qua phần này.

**Phần 5** liệt kê các chi phí kinh doanh không phù hợp với Phần 2. Điều này bao gồm khấu trừ điện thoại di động và internet, phí ngân hàng, và các khoản khấu trừ khác. Dòng này cũng giúp bạn xác định tổng thu nhập để tính thuế tự doanh trên lịch trình SE.

Bước 3 – Sau khi hoàn thành lịch trình C, hãy báo cáo lợi nhuận ròng hoặc lỗ của bạn trên tờ khai thuế cá nhân, Mẫu 1040. Vì lý do này, mẫu thuế này thường được gọi là 1040 Schedule C.

Bạn có thể lấy lịch trình C ở đâu?

Bạn có thể tìm và tải xuống tất cả các phiên bản của lịch trình C trên trang web của IRS. Bạn cũng có thể sử dụng H&R Block Online để truy cập lịch trình C và hoàn thành tờ khai thuế của mình. Hoặc nếu bạn làm việc với một chuyên viên thuế, họ sẽ giúp bạn truy cập và điền lịch trình C.

Các mẫu khác cần hoàn thành cùng với IRS Schedule C

Thông thường, người tự doanh hoặc các nhà thầu độc lập nộp mẫu lịch trình C cũng sẽ phải nộp mẫu lịch trình SE để tính thuế tự doanh. Mẫu 4562 cũng có thể cần thiết để yêu cầu khấu hao hoặc mẫu 8829 để yêu cầu chi phí thực tế từ việc sử dụng nhà cho mục đích kinh doanh.

Schedule C EZ (cho các năm thuế trước 2019)

Một số người vẫn hỏi về Schedule C EZ, nhưng bắt đầu từ năm thuế 2019, mẫu này không còn nữa, chỉ còn IRS Schedule C. Trong các năm thuế trước 2019, với tư cách là chủ doanh nghiệp cá nhân, bạn có thể dùng phiên bản đơn giản hơn của Schedule C gọi là Schedule C-EZ. Mẫu này không bao gồm nhiều chi tiết như Schedule C đầy đủ và chỉ yêu cầu tổng doanh thu và chi phí của bạn.

Hỗ trợ thêm về IRS Schedule C và thuế doanh nghiệp nhỏ

Các mẫu thuế doanh nghiệp, như IRS Schedule C, có thể khá phức tạp nếu không có hướng dẫn. Nhưng đừng lo—chúng tôi ở đây để giúp bạn!

Người tự doanh hoặc nhà thầu độc lập: Kiểm soát thuế của bạn và nhận mọi khoản tín dụng, khấu trừ bạn xứng đáng. Nộp qua H&R Block Online Deluxe (nếu không có chi phí) hoặc H&R Block Self-Employed Online (nếu có chi phí).

Chủ doanh nghiệp nhỏ toàn thời gian: Nếu thu nhập tự doanh của bạn giống như một doanh nghiệp toàn thời gian, bạn có thể dựa vào đội ngũ chuyên gia thuế được chứng nhận của chúng tôi để làm đúng và giữ cho doanh nghiệp của bạn đi đúng hướng. Tìm hiểu cách Block Advisors có thể giúp bạn với thuế doanh nghiệp nhỏ của mình.

Chứng nhận chuyên gia thuế doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi do Block Advisors, một phần của H&R Block, cấp dựa trên việc hoàn thành thành công đào tạo độc quyền. Dịch vụ doanh nghiệp nhỏ của chúng tôi có tại các văn phòng Block Advisors và H&R Block trên toàn quốc.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin