Sử dụng chiến lược thu hoạch lỗ thuế để bù đắp lợi nhuận vốn

H&R Block

20 tháng 11, 2023 6 phút đọc

Nếu bạn là nhà đầu tư vào các lĩnh vực như tiền điện tử (crypto), bất động sản hoặc chứng khoán, đây có thể là cách tuyệt vời để đưa tiền của bạn vào hoạt động và có khả năng tăng giá trị ròng và thu nhập của bạn. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải hiểu rằng nó cũng đi kèm với rủi ro mất mát đầu tư.

Nếu danh mục đầu tư của bạn bị giảm giá trong năm thuế, có một tin tốt lành. Có các chiến lược thuế để giảm thiểu thiệt hại hoặc giảm số tiền bạn phải nộp cho Cục Thuế vụ (IRS). Đó gọi là chiến lược thu hoạch lỗ thuế. Hãy theo dõi khi chúng tôi trình bày chi tiết về các khoản lỗ thuế có thể thu hoạch và cách bù đắp lợi nhuận vốn cho các nhà đầu tư.

Thu hoạch lỗ thuế là gì?

Về cơ bản, thu hoạch lỗ thuế là khi bạn cố ý bán các tài sản với giá thấp hơn giá mua. Nhờ đó, các khoản lỗ từ lợi nhuận của các khoản đầu tư đó giúp bạn bù đắp lợi nhuận ở các phần khác trong danh mục đầu tư của mình và nếu có đủ lỗ, giảm thu nhập thông thường của bạn, từ đó có thể giảm số thuế phải nộp.

Cơ hội thu hoạch lỗ thuế

Là nhà đầu tư, bạn cần lưu ý rằng chiến lược thu hoạch lỗ thuế chỉ áp dụng khi bạn thực sự bán hoặc trao đổi chứng khoán hoặc tiền điện tử với giá thấp hơn giá mua. (Đọc thêm: Tìm hiểu về cơ sở tính giá vốn.) Điều tương tự cũng áp dụng cho bất kỳ lợi nhuận nào bạn nhận được từ các giao dịch. Bạn không thể bù đắp lợi nhuận vốn bằng lỗ nếu lợi nhuận và lỗ chỉ trên giấy tờ (tức là bạn chưa thực hiện giao dịch hoặc chưa thực sự ghi nhận lợi nhuận hoặc lỗ).

Một số kiến thức cơ bản về lợi nhuận và lỗ vốn

Chiến lược thu hoạch lỗ thuế thường được sử dụng để giảm số thuế phải nộp trên lợi nhuận vốn ngắn hạn, vốn bị đánh thuế cao hơn lợi nhuận vốn dài hạn. Để làm rõ hơn, hãy xem lại một số thuật ngữ.

Đầu tiên, tài sản vốn là bất kỳ tài sản nào bạn (nhà đầu tư) sở hữu, dù là vật lý hay vô hình:

**Ví dụ vật lý** bao gồm trang sức, vàng, kim loại quý; tuy nhiên, lỗ từ các tài sản sử dụng cá nhân không được khấu trừ (Đọc thêm về lợi nhuận vốn từ bán nhà).

**Ví dụ vô hình** bao gồm bằng sáng chế, thương hiệu, và sở hữu trí tuệ

**Tài sản tài chính** như tiền điện tử, cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác

Thứ hai, lợi nhuận và lỗ vốn thường là sự chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho một tài sản (cơ sở của bạn) và số tiền bạn bán nó.

**Bạn sẽ có lợi nhuận vốn** nếu bán tài sản với giá cao hơn giá mua.

**Bạn sẽ có lỗ vốn** nếu bán tài sản với giá thấp hơn giá mua.

Bạn điều chỉnh cơ sở của mình (tăng hoặc giảm) bằng các chi phí nhất định. Ví dụ, bạn tăng cơ sở của cổ phiếu bằng bất kỳ khoản hoa hồng nào bạn đã trả để mua cổ phiếu đó.

Thứ ba, lợi nhuận vốn bị đánh thuế dựa trên thời gian bạn sở hữu tài sản.

Tiếp tục câu chuyện  

**Lợi nhuận vốn ngắn hạn** áp dụng cho các tài sản bạn giữ trong vòng một năm hoặc ít hơn.

**Lợi nhuận vốn dài hạn** áp dụng cho các tài sản bạn giữ hơn một năm.

Tìm hiểu thêm về cách tính thuế lợi nhuận vốn_ như một chiến lược thuế và đầu tư._

Cách bù đắp lợi nhuận vốn bằng lỗ: Những điều cần biết

Bạn có thể bù đắp lỗ vốn của mình với lợi nhuận vốn để giảm tổng thu nhập chịu thuế (lợi nhuận). Sau khi xác định các tài sản phù hợp để thu hoạch lỗ thuế và bán chúng, bước tiếp theo là bù đắp lợi nhuận vốn bằng các khoản lỗ.

Quy tắc và giới hạn thu hoạch lỗ thuế

Để đảm bảo bạn làm đúng cách và tránh phát sinh nghĩa vụ thuế, bạn nên nắm rõ các quy định của nhà đầu tư về việc bù đắp lợi nhuận vốn để giảm thuế.

Bạn không thể thu hoạch lỗ thuế với các tài khoản hưu trí cá nhân vì bạn không thể khấu trừ lỗ từ tài khoản hoãn thuế.

Quy tắc bán sạch của IRS (wash sale) ngăn cản bạn bán rồi mua lại cổ phiếu hoặc chứng khoán tương tự nhằm mục đích tạo ra khoản lỗ có thể khấu trừ. Nếu bạn gặp lỗ trong một giao dịch bán sạch, bạn sẽ không thể khấu trừ lỗ đó theo quy định hiện hành. Tuy nhiên, khoản lỗ bị cấm này sẽ được cộng vào cơ sở của cổ phiếu hoặc chứng khoán mới mua.

Lợi nhuận và lỗ vốn phải được nhóm theo khung thời gian—tức là ngắn hạn hoặc dài hạn. Chúng tôi sẽ đề cập đến các khoản lỗ có thể thu hoạch trong phần tiếp theo.

Lỗ thuế có thể thu hoạch: Tại sao các khoản giữ dài hạn và ngắn hạn lại quan trọng

Khi bạn có nhiều lợi nhuận và lỗ vốn bao gồm cả tài sản dài hạn và ngắn hạn, điều này có thể gây nhầm lẫn. Lợi nhuận dài hạn có mức thuế thấp hơn lợi nhuận ngắn hạn. Để bù đắp cho cả hai loại lợi nhuận này, bạn cần nhóm các khoản tương tự với nhau. Điều này đôi khi gọi là “kết net lợi nhuận và lỗ vốn”.

Dưới đây là tóm tắt các quy tắc cơ bản:

Lợi nhuận dài hạn − lỗ dài hạn = lợi nhuận dài hạn ròng

Lỗ ngắn hạn − lợi nhuận ngắn hạn = lỗ ngắn hạn ròng

Lợi nhuận dài hạn ròng – lỗ ngắn hạn ròng = lợi nhuận vốn ròng

Các khoản lỗ vượt quá lợi nhuận có thể bù đắp thu nhập thông thường lên đến 3.000 USD (1.500 USD nếu khai riêng) mỗi năm. Phần vượt quá sẽ được chuyển sang năm tiếp theo.

Thu hoạch lỗ thuế trong thực tế

Dưới đây là một ví dụ giúp bạn hiểu rõ hơn cách hoạt động của chiến lược thu hoạch lỗ thuế:

Sebastian là một nhà đầu tư nghiệp dư đã sở hữu tiền điện tử trong ba năm. Năm nay, anh ấy đã bán cổ phần của mình—một số có lợi nhuận và một số có lỗ. Hãy cùng tính toán để xem Sebastian đã có thể bù đắp lợi nhuận vốn và giảm thu nhập thông thường như thế nào với các khoản lỗ còn lại.

Lợi nhuận 3.000 USD – Lỗ 4.000 USD = Lỗ ròng 1.000 USD

Sau khi bù đắp lợi nhuận và lỗ dài hạn, Sebastian còn lại 1.000 USD lỗ vốn.

Anh ấy có thể dùng khoản lỗ 1.000 USD này để giảm thu nhập thông thường của mình.

Tìm hiểu thêm về thuế crypto.

Nhận trợ giúp về báo cáo lỗ thu hoạch

Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ sử dụng Mẫu 8949 để báo cáo lợi nhuận và lỗ của nhà đầu tư trên Lịch trình D.

Nếu bạn cần giúp đỡ trong việc báo cáo các khoản lỗ có thể thu hoạch hoặc hướng dẫn cách tăng các khoản giảm thuế, hãy để H&R Block giúp bạn giảm thiểu nghĩa vụ thuế và tối đa hóa thu nhập. Đặt lịch hẹn với một trong các chuyên gia thuế của chúng tôi ngay hôm nay để được hỗ trợ về lợi nhuận đầu tư, hiệu quả thuế và thuế lợi nhuận vốn. Hoặc, nếu bạn muốn tự nộp thuế, sản phẩm nộp thuế trực tuyến của chúng tôi có thể giúp bạn.