Thanh toán thuế ước tính và Mẫu 1040-ES

H&R Block

Ngày 24 tháng 10 năm 2024 Đọc trong 8 phút

Thuế thu nhập là hệ thống trả theo từng kỳ. Cách bạn thực hiện có thể khác nhau dựa trên công việc và tình hình thuế của bạn. Không phải ai cũng cần phải thanh toán thuế ước tính, nhưng nếu bạn cần, chúng tôi ở đây để giúp bạn.

Có vẻ như việc ước tính thuế của bạn là một công việc nhàm chán, nhưng nếu bạn tính toán và thanh toán đúng cách, bạn sẽ duy trì đúng nghĩa vụ thuế của mình.

Tóm lại, các khoản thanh toán ước tính nên bao gồm thuế thu nhập và thuế tự doanh của bạn. Các khoản thanh toán thuế ước tính liên bang được tính và nộp qua Mẫu 1040-ES — khác với Mẫu 1040 của IRS.

Hãy tiếp tục đọc để chúng tôi chia sẻ chi tiết về ai phải nộp, cách tính và thanh toán thuế ước tính liên bang, cũng như thời điểm nộp Mẫu 1040-ES.

Bạn có nhiều câu hỏi về thuế ước tính và Mẫu 1040-ES không? Xem hướng dẫn Hướng dẫn Thuế cho Người làm việc tự do của chúng tôi.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Ai phải nộp thuế ước tính?

Một số người nộp thuế cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý dựa trên số tiền dự kiến phải nộp cho IRS, nếu không có thể bị phạt bởi IRS.

Bạn sẽ cần thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý nếu:

Bạn không đủ khấu trừ thuế để đủ trả khoản thuế của mình

Bạn cần thực hiện các khoản thanh toán ước tính trong năm nếu dự kiến phải nộp ít nhất 1.000 USD thuế thu nhập liên bang trong năm thuế này, kể cả sau khi trừ các khoản khấu trừ (như khấu trừ W-4 cho nhân viên W-2) và các khoản tín dụng thuế hoàn lại hoặc nếu khoản khấu trừ và tín dụng hoàn lại hiện tại của bạn không đủ 90% số thuế phải nộp của năm nay, hoặc 100% số thuế của năm trước — tùy theo số nào nhỏ hơn. Ngưỡng này là 110% nếu Tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn năm ngoái vượt quá 150.000 USD đối với Người độc thân, Người phối ngẫu đủ điều kiện còn sống, hoặc Nộp thuế chung, hoặc 75.000 USD đối với Nộp thuế riêng lẻ.

Không thực hiện các khoản thanh toán ước tính để bù đắp cho việc khấu trừ thiếu có thể dẫn đến các khoản phạt thuế ước tính.

Bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ, freelancer hoặc nhà thầu độc lập

Các cá nhân tự doanh, bao gồm chủ sở hữu cá nhân, đối tác, thành viên hoặc cổ đông của S-corporation, thường phải thực hiện một khoản thanh toán thuế ước tính mỗi quý nếu dự kiến phải nộp ít nhất 1.000 USD trong năm thuế hiện tại và dự kiến khấu trừ và tín dụng hoàn lại của bạn ít hơn 90% số thuế của năm hiện tại hoặc 100% số thuế của năm trước.

Chưa chắc về tình trạng của mình? Xem bài viết của chúng tôi: Làm thế nào để biết bạn là nhân viên hay nhà thầu độc lập (hoặc freelancer).

Các công ty thường phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính nếu dự kiến phải nộp thuế từ 500 USD trở lên khi nộp tờ khai. Truy cập Block Advisors để đọc thêm về Mẫu 1120-W nếu điều này áp dụng cho bạn.

Tiếp tục câu chuyện  

Bạn nhận một khoản thu nhập chưa chịu thuế lớn

Bạn có thể thực hiện các khoản thanh toán thuế thu nhập ước tính nếu nhận được một khoản thu nhập chịu thuế đáng kể không bị khấu trừ thuế. Ví dụ về các khoản thu nhập có thể dẫn đến việc phải nộp thuế ước tính bao gồm:

Lãi suất

Cổ tức

Tiền thuê nhà

Bán cổ phiếu

Bán nhà không đủ điều kiện để Miễn thuế bán nhà. (Nếu bạn bán nhà, bạn có thể phải trả thuế trên khoản lãi hoặc không, tùy thuộc vào việc bạn có đủ điều kiện để được miễn hay không. Chi tiết hơn: “Các tác động thuế khi bán nhà của bạn.”)

Trong các trường hợp trên, nếu bạn có thu nhập khác bao gồm lương W-2, bạn có thể khấu trừ đủ thuế để tránh phải nộp thuế ước tính của IRS. Bỏ qua bước này để xác định các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý của bạn xem trường hợp này có áp dụng cho bạn không.

Cách thanh toán thuế hàng quý

Nếu bạn thắc mắc cách thanh toán thuế ước tính, bạn có thể thực hiện các khoản thanh toán thuế bằng bất kỳ phương thức nào sau đây.

Gửi séc hoặc tiền mặt qua Mẫu 1040-ES: _Thuế ước tính cho cá nhân_.

Sử dụng Hệ thống Thanh toán Thuế Liên bang Điện tử (EFTPS) để gửi thanh toán điện tử. Truy cập hoặc gọi 1-800-555-4477 để biết thêm chi tiết. Bạn có thể thực hiện các khoản thanh toán hàng tuần, hàng tháng hoặc hàng quý lên đến 365 ngày trước.

Thông thường, IRS chấp nhận séc, tiền mặt hoặc thanh toán qua thẻ tín dụng cho thuế thu nhập ước tính.

Cách tính khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý

Để nộp các khoản thuế thu nhập ước tính, bạn cần biết cách tính chúng. Có một vài phương pháp như chúng tôi trình bày dưới đây. Hãy chắc chắn bạn hiểu rõ các tác động của từng phương pháp.

Phương pháp tính thuế ước tính nhanh

Bạn có thể dùng số liệu thuế của năm trước để ước lượng sơ bộ số thuế cần nộp cho từng quý.

Lấy số thuế bạn đã nộp trong tờ khai thuế của năm trước và chia cho bốn. Điều chỉnh cho các tăng hoặc giảm về thu nhập

Nếu bạn đã thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong năm trước, bạn có thể tham khảo sao kê ngân hàng hoặc thẻ tín dụng cho các tháng bạn đã thanh toán và sử dụng các số này…

 

*    
    
    Lấy số thuế bạn đã nộp trong tờ khai thuế của năm trước và chia cho bốn. Điều chỉnh cho các tăng hoặc giảm về thu nhập.
    
     
 

 

*    
    
    Nếu bạn đã thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong năm trước, bạn có thể tham khảo sao kê ngân hàng hoặc thẻ tín dụng cho các tháng bạn đã thanh toán và sử dụng các số này từ www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Bản sao kê thuế sẽ cung cấp thông tin về các khoản thanh toán ước tính đã được ghi nhận vào tài khoản của bạn.

Cách xác định khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý – từng bước

Để gần hơn với số tiền bạn thực sự cần phải nộp mỗi quý, hãy làm theo các bước sau:

1. Ước lượng tổng thu nhập của bạn trong năm thuế

Tổng hợp thu nhập từ tự doanh, thu nhập đầu tư (bao gồm cổ tức, lãi suất, và lợi nhuận vốn), và các khoản thu nhập khác (như thu nhập cho thuê, trợ cấp ly hôn, hoặc trợ cấp thất nghiệp).

2. Tính thu nhập chịu thuế của bạn

Trừ đi các khoản khấu trừ thuế áp dụng cho thu nhập của bạn (như khấu trừ tiêu chuẩn) để ra thu nhập chịu thuế.

3. Áp dụng các mức thuế phù hợp

Sử dụng các khung thuế áp dụng cho năm để tính thuế liên bang phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn.

4. Bao gồm các loại thuế khác

Đừng quên bao gồm thuế tự doanh nếu có, và các loại thuế liên quan khác.

5. Trừ các khoản tín dụng thuế

Trừ đi các khoản tín dụng thuế bạn đủ điều kiện nhận.

6. Tính tổng số thuế phải nộp

Đây là tổng số thuế bạn phải nộp trong năm sau khi trừ các khoản tín dụng.

7. Trừ các khoản thuế đã khấu trừ

Trừ đi các khoản thuế đã khấu trừ hoặc đã nộp.

8. Xác định số tiền thanh toán hàng quý

Chia tổng số thuế ước tính bạn phải nộp cho bốn để xác định số tiền thanh toán hàng quý của bạn.

Bạn muốn biết thêm hướng dẫn về ước tính thuế? IRS cung cấp Mẫu 1040-ES, Thuế ước tính cho cá nhân, bao gồm bảng tính giúp bạn xác định khoản thuế ước tính của mình. Bạn cũng có thể dùng mẫu này để gửi thanh toán hoặc thanh toán trực tuyến.

Trả lời một vài câu hỏi, và công cụ tính thuế của chúng tôi sẽ ước lượng khoản hoàn thuế hoặc số tiền bạn có thể phải nộp cho IRS, dùng công cụ tính thuế của chúng tôi. Hoặc bạn đang tự hỏi cách thực hiện điều này trong My Block? Dưới đây là hướng dẫn cách xác định thuế ước tính trên MyBlock trong Trung tâm Trợ giúp của chúng tôi.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Làm thế nào để tránh các khoản thanh toán thuế ước tính?

Bạn có thể tránh bị phạt thuế ước tính và yêu cầu phải thanh toán, nhưng chỉ khi đáp ứng các tiêu chí nhất định. Bạn không cần phải thanh toán thuế ước tính cho năm hiện tại nếu trong năm thuế trước:

Bạn không có nghĩa vụ thuế trong năm trước,

năm thuế của bạn bao gồm một chu kỳ 12 tháng, và

bạn là công dân hoặc cư dân hợp pháp của Mỹ trong suốt năm đó.

Điều gì xảy ra khi bạn không nộp thuế ước tính của IRS?

Nếu bạn thắc mắc điều gì xảy ra khi không nộp thuế ước tính, chúng tôi sẽ cung cấp thông tin ngay bây giờ. Vì thuế của Mỹ là hệ thống trả theo kỳ, IRS sẽ áp dụng phạt nếu bạn không theo kịp nghĩa vụ thuế trong suốt năm. Điều này có thể dẫn đến các khoản phạt do nộp thiếu thuế khi bạn nộp tờ khai hàng năm. Vì vậy, tốt nhất là bạn nên thanh toán thuế hàng quý đều đặn và đúng hạn nếu bạn nợ thuế.

Liên quan: Xem bài viết của chúng tôi về việc bỏ lỡ các khoản thuế ước tính.

Thời điểm nộp Mẫu 1040-ES

Ở phần trên, chúng tôi đã trình bày khi nào nộp mẫu 1040-ES phù hợp với hoàn cảnh của bạn. Bây giờ, chúng tôi sẽ đề cập đến các ngày cụ thể để gửi mẫu 1040-ES và thanh toán cho IRS. Nhớ rằng, bạn cần làm điều này bốn lần mỗi năm.

Khi nào các khoản thuế ước tính đến hạn?

Các ngày hạn nộp thuế ước tính thường là vào:

15 tháng 4

15 tháng 6

15 tháng 9

15 tháng 1 năm sau

Nếu các ngày hạn này rơi vào thứ Bảy, Chủ nhật hoặc ngày lễ hợp pháp, các khoản thanh toán sẽ đến hạn vào ngày làm việc tiếp theo.

Nhận trợ giúp về các khoản thanh toán thuế ước tính của IRS

Việc tính toán các khoản thuế ước tính có thể khá phức tạp. Tuy nhiên, đây là phần quan trọng trong việc quản lý thuế của bạn, đặc biệt nếu bạn tự doanh, có thu nhập từ đầu tư hoặc nhận các khoản thu nhập khác không bị khấu trừ thuế, vì vậy việc làm đúng rất quan trọng.

May mắn thay, bạn không cần phải tự xử lý mọi thứ. Đừng ngần ngại sử dụng các sản phẩm thuế trực tuyến của chúng tôi hoặc nhờ các chuyên gia thuế giúp đỡ.

Bạn có kinh doanh phụ?_ Nắm quyền kiểm soát thuế của bạn và nhận mọi khoản tín dụng, khấu trừ xứng đáng với phần mềm thuế trực tuyến của chúng tôi. Nộp qua__ H&R Block Online Deluxe__ (nếu không có chi phí kinh doanh) hoặc H&R Block Self-Employed (nếu có chi phí kinh doanh)._

Bạn có câu hỏi về thuế tự doanh và các vấn đề thuế doanh nghiệp nhỏ khác?_ Nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể cần giúp đỡ về các khoản thanh toán thuế ước tính và các dịch vụ doanh nghiệp nhỏ khác. Tin tưởng vào đội ngũ chuyên gia thuế đã được chứng nhận của chúng tôi tại Block Advisors để giúp bạn làm đúng thuế và giữ cho doanh nghiệp của bạn đi đúng hướng._

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm