W-2 và 1099: Sự khác biệt giữa các mẫu thuế này là gì?

H&R Block

Ngày 30 tháng 1 năm 2024 6 phút đọc

Bạn có thể biết rằng mẫu W-2 và 1099 rất quan trọng để báo cáo thu nhập của bạn và nộp thuế. Nhưng điều bạn có thể chưa biết là cách các mẫu này liên quan đến phân loại công nhân của bạn – tức là bạn có phải là hợp đồng độc lập hay là nhân viên không.

Tùy thuộc vào cách phân loại công việc của bạn, Sở Thuế vụ (IRS) sẽ yêu cầu doanh nghiệp bạn làm việc gửi cho bạn một trong hai mẫu W-2 hoặc 1099 (cụ thể là 1099-NEC).

Vậy, mẫu nào là gì? Dưới đây là sự khác biệt giữa mẫu 1099-NEC và mẫu thuế W-2 của nhân viên. Nếu bạn nhận được:

• mẫu W-2, bạn được coi là nhân viên
• mẫu 1099-NEC, bạn là hợp đồng độc lập.

Hãy theo dõi khi chúng tôi làm rõ hai loại này và nêu rõ các tác động đối với thuế của bạn.

Bạn nên mong đợi W-2 hay 1099 vào thời điểm nộp thuế?

Khi chuẩn bị đến thời điểm nộp thuế, bạn có thể để mắt đến các mẫu thuế sẽ gửi đến bạn. Thông thường, W-2 do nhà tuyển dụng cung cấp cho nhân viên của họ, báo cáo tiền lương kiếm được, thuế đã khấu trừ, các lợi ích của nhân viên và các thông tin cần thiết khác để nộp thuế chính xác. Trong khi đó, mẫu 1099-NEC được phát hành cho các hợp đồng độc lập, thể hiện khoản thanh toán cho dịch vụ của họ.

W-2 là gì?

Mẫu W-2 báo cáo:

• Tiền lương, tiền thưởng, lợi ích của nhân viên và các khoản thù lao khác trả cho nhân viên W-2
• Thu nhập của nhân viên và thuế An sinh Xã hội đã khấu trừ cùng các thông tin khác
• Thông tin về tiền lương gửi cho nhân viên và Cơ quan An sinh Xã hội

Nó bắt buộc khi bạn làm việc như một nhân viên cho một công ty. Bạn nên báo cáo thông tin này trên mẫu 1040 của mình dưới mục W-2 wages (Ô 1a trên mẫu năm 2023).

1099 là gì?

Trong khi có nhiều loại mẫu 1099, loại phổ biến nhất được phát hành cho các hợp đồng độc lập là Mẫu 1099-NEC (Tiền thù lao không phải nhân viên). Nó báo cáo các khoản thanh toán trong kinh doanh hoặc thương mại cho:

• Một người không phải là nhân viên, hoặc
• Một doanh nghiệp chưa thành lập.

Mẫu này bắt buộc khi thanh toán từ 600 đô la trở lên cho nhà thầu.

Các mẫu 1099 khác

Các nhà thầu 1099 cũng có thể nhận được Mẫu 1099-K cùng với hoặc thay thế cho Mẫu 1099-NEC nếu họ nhận thanh toán từ tổ chức giải quyết bên thứ ba. Vì vậy, điều quan trọng là giữ hồ sơ đầy đủ và chính xác về các dịch vụ bạn thực hiện cho từng doanh nghiệp. Các mẫu 1099 khác, như 1099-DIV và 1099-MISC, được sử dụng cho các mục đích khác — không phải công việc hợp đồng.

Phân loại công nhân là một chủ đề phức tạp. Để biết thêm thông tin, hãy xem bài viết của chúng tôi về cách xác định bạn là nhân viên hay hợp đồng độc lập.

Thông tin về mẫu 1099-NEC thường được sử dụng trong Lịch trình C của Mẫu 1040 để báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ từ doanh nghiệp của bạn.

Tiếp tục câu chuyện

W-2 hay 1099-NEC: Sự khác biệt về khấu trừ thuế?

Chúng tôi sẽ phân tích cách khấu trừ thuế từ lương hoặc thu nhập của bạn dựa trên việc bạn nhận mẫu 1099-NEC hay W-2.

Giả sử bạn có công việc truyền thống theo mẫu W-2. Khi bạn nằm trong danh sách trả lương của nhà tuyển dụng, nhà tuyển dụng sẽ khấu trừ một phần lương của bạn để nộp thuế trước khi bạn nhận được tiền. Đó là lý do tại sao thu nhập thực nhận của bạn thấp hơn một chút so với tổng thu nhập.

Bây giờ, nếu bạn là freelancer 1099 hoặc hợp đồng độc lập, bạn sẽ nhận được mẫu 1099-NEC. Điều bất ngờ là: không có thuế nào được khấu trừ trước từ khoản thu nhập này. Là một nhà thầu 1099, bạn có trách nhiệm dành đủ tiền để trả thuế khi đến thời điểm nộp thuế. Và đối với các hợp đồng độc lập, thời điểm nộp thuế là bốn lần mỗi năm. Điều đó có nghĩa là bạn cần chủ động và nộp thuế ước tính hàng quý phù hợp với tình hình của bạn.

Bạn có phải trả nhiều thuế hơn khi là 1099?

Các công nhân làm việc theo hợp đồng 1099-NEC có nhiều trách nhiệm hơn mỗi năm thuế. Là người tự doanh, bạn chịu trách nhiệm trả thuế tự doanh, bao gồm thuế An sinh Xã hội và Medicare cho chính mình. Nếu bạn là nhân viên W-2, cả hai bên đều đóng góp một phần vào thuế tự doanh. Vì vậy, có thể, các công nhân hợp đồng 1099-NEC sẽ nợ nhiều thuế hơn so với nhân viên W-2 truyền thống.

Ví dụ: Feliz và Felicia là các đối tác đời sống. Feliz là nhà thầu 1099, trong khi Felicia là nhân viên W-2. Thật kỳ lạ, Feliz và Felicia kiếm cùng một khoản mỗi năm – 50.000 đô la mỗi năm. Nhưng vì Felicia là nhân viên W-2, các khoản lương hàng tháng của cô ấy khác với Feliz. Thu nhập thực nhận của họ vào cuối năm cũng khác nhau vì Felicia bị khấu trừ thuế từ lương của mình còn Feliz thì không. Tuy nhiên, Feliz phải chịu thêm 15,3%. Mức thuế này gồm cả:

• Thuế An sinh Xã hội 4%
• Thuế Medicare 9%

(Trong năm 2023, số tiền tối đa chịu thuế An sinh Xã hội là 160.200 đô la. Tuy nhiên, tất cả thu nhập tự doanh đều phải chịu thuế Medicare trừ khi tổng thu nhập tự doanh dưới 400 đô la.)

Tin vui là Feliz:

• Trả thuế tự doanh trên thu nhập ròng của mình (thu nhập gộp trừ các chi phí thông thường và cần thiết). Ngoài ra, anh ấy còn trả thuế trên 92,35% thu nhập ròng của mình (giúp đưa thuế tự doanh ngang bằng với những gì nhân viên phải trả).
• Có thể khấu trừ một nửa số thuế này, tương đương phần của nhà tuyển dụng khi nộp tờ khai thuế của mình.

Tìm hiểu thêm về thuế tự doanh (SE tax) hoặc chi tiết hơn tại trung tâm thuế của Công nhân hợp đồng.

Tại sao cần có W-2 hoặc 1099?

Việc có mẫu W-2 hoặc 1099 rất quan trọng vì nó là hồ sơ ghi lại thu nhập kiếm được trong một năm thuế. Các mẫu thuế này rất cần thiết để báo cáo thu nhập cho Sở Thuế vụ (IRS) và hoàn thành nghĩa vụ thuế của bạn. Cả hai mẫu đều cung cấp:

• Một bức tranh rõ ràng về nguồn thu nhập
• Hỗ trợ trong việc tính toán và báo cáo thuế chính xác
• Đảm bảo tuân thủ luật thuế của Hoa Kỳ
• Giúp bạn tránh các khoản phạt hoặc vấn đề pháp lý có thể phát sinh do báo cáo thu nhập không chính xác hoặc không đầy đủ

Khi nào W-2 và 1099 được gửi đi?

Cả W-2 và 1099-NEC đều phải được gửi trước ngày 31 tháng 1 hàng năm. Thời hạn này nhằm cung cấp đủ thời gian để bạn chuẩn bị nộp thuế đúng hạn.

Nhớ rằng, W-2 hoặc 1099 là chìa khóa để bạn báo cáo chính xác thuế của mình với IRS. Vì vậy, hãy chú ý đến hộp thư của bạn vào cuối tháng 1!

Lưu ý: Các loại 1099 khác có thể được gửi vào tháng 2 hoặc tháng 3. Tìm hiểu thêm trong tổng quan về mẫu 1099 của chúng tôi.

Nơi nhận trợ giúp về mẫu thuế

Khi bạn đọc, thuế 1099 so với W-2 có những điểm phức tạp. Nếu bạn cần giúp đỡ trong việc nộp mẫu thuế để báo cáo chính xác thuế thu nhập của mình và nhận được số tiền hoàn thuế cao nhất, H&R Block có thể giúp. Dù bạn chọn nộp thuế với chuyên gia thuế hay tự nộp trực tuyến qua H&R Block Online, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin