Bạn có thể sử dụng HSA của mình để trả tiền cho thẻ thành viên phòng tập không? Đây là những gì IRS nói

Dù bạn có thể sử dụng HSA của mình để trả phí thành viên phòng tập thể dục hay không là một câu hỏi phổ biến trong số những người có kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao nhằm tối đa hóa chi tiêu cho chăm sóc sức khỏe. Câu trả lời mang tính phức tạp—mặc dù thể dục thể thao rõ ràng rất quan trọng cho sức khỏe toàn diện, IRS thường không xếp các khoản phí thành viên phòng tập thể dục vào danh mục chi phí y tế đủ điều kiện. Tuy nhiên, có những tình huống cụ thể mà tài khoản tiết kiệm sức khỏe của bạn có thể chi trả cho các chi phí liên quan đến tập luyện. Hiểu rõ các quy định này là điều cần thiết để tránh các khoản phạt thuế đắt đỏ.

Hiểu về Ưu Đãi Thuế Ba Lần của HSA

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một phương tiện tiết kiệm đặc biệt được thiết kế dành riêng cho những người tham gia các kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao (HDHP). Điều làm cho HSA đặc biệt hấp dẫn chính là cấu trúc ưu đãi thuế ba lần của nó.

Thứ nhất, các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế, giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó. Thứ hai, số tiền này phát triển không bị đánh thuế trong tài khoản, nghĩa là lãi hoặc lợi nhuận đầu tư không bị đánh thuế. Thứ ba, khi bạn rút tiền để chi trả cho các chi phí y tế đủ điều kiện, các khoản rút này cũng không bị đánh thuế. Sự kết hợp này tạo ra một động lực mạnh mẽ để tiết kiệm có lợi về thuế.

Khác với các tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA), hoạt động dựa trên nguyên tắc “sử dụng hoặc mất” yêu cầu bạn phải tiêu hết số tiền tích lũy trong một năm kế hoạch, số tiền trong HSA có thể chuyển sang năm sau không giới hạn. Tính năng chuyển tiếp này cho phép bạn tích lũy một khoản dự phòng y tế đáng kể theo thời gian, có thể trở thành nguồn tài chính quý giá cho nghỉ hưu.

Năm 2024, IRS đặt giới hạn đóng góp là $4,150 cho bảo hiểm cá nhân và $8,300 cho bảo hiểm gia đình, kèm theo khoản đóng góp bổ sung $1,000 dành cho những người từ 55 tuổi trở lên. Nhiều nhà cung cấp HSA còn cho phép chủ tài khoản đầu tư số dư của mình vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc quỹ tương hỗ, tạo cơ hội tăng trưởng lâu dài vượt ra ngoài tiết kiệm tiền mặt đơn thuần.

Chi Phí Y Tế Đủ Điều Kiện Là Gì

IRS duy trì một định nghĩa cụ thể về các chi phí y tế đủ điều kiện để xác định các khoản chi tiêu y tế nào đủ điều kiện rút tiền miễn thuế từ HSA. Hiểu rõ sự phân biệt này là rất quan trọng vì việc rút tiền cho các chi phí không đủ điều kiện sẽ gây ra thuế thu nhập trên số tiền rút cộng với khoản phạt 20%.

Các chi phí đủ điều kiện thường bao gồm:

Dịch vụ bác sĩ và bệnh viện bao gồm các lần khám bác sĩ, chăm sóc nội trú tại bệnh viện, phẫu thuật và các điều trị liên quan. Các khoản đồng chi trả, khoản khấu trừ và đồng bảo hiểm đều đủ điều kiện. Các dịch vụ cấp cứu và khám phòng cấp cứu cũng được bao gồm.

Thuốc kê đơn đủ điều kiện, và đặc biệt, thuốc không kê đơn cũng đủ điều kiện khi có đơn của bác sĩ. Sự phân biệt này quan trọng—mua thuốc cảm lạnh tự ý không đủ điều kiện, nhưng nếu bác sĩ kê đơn, sẽ đủ điều kiện.

Chăm sóc nha khoa và thị lực bao gồm làm sạch định kỳ, chỉnh nha, khám mắt và kính đeo mắt, kính áp tròng. Các công việc phòng ngừa và chỉnh sửa thị lực đặc biệt đều đủ điều kiện HSA.

Thiết bị và dụng cụ y tế như nạng, xe lăn, máy đo đường huyết, máy trợ thính và các thiết bị y tế theo đơn khác đều được HSA chi trả.

Ngược lại, các mặt hàng chăm sóc sức khỏe tổng quát như vitamin tổng hợp, các thủ thuật thẩm mỹ và hầu hết các thực phẩm bổ sung không đủ điều kiện là chi phí y tế hợp lệ.

Tại Sao Thường Không Đủ Điều Kiện Cho Thẻ Thành Viên Phòng Tập Thể Dục

Câu trả lời rõ ràng là các khoản phí thành viên phòng tập thể dục tiêu chuẩn không được xem là chi phí y tế đủ điều kiện theo hướng dẫn của IRS. Mặc dù hoạt động thể chất đều đặn đóng góp đáng kể vào sức khỏe lâu dài và phòng ngừa bệnh tật, IRS xếp các cơ sở thể hình thương mại là các khoản chi cá nhân hoặc giải trí chứ không phải là nhu cầu y tế.

Sử dụng quỹ HSA để trả cho phí thành viên phòng tập thể dục thông thường—dù là phí đăng ký hàng tháng hay phí thành viên hàng năm—sẽ dẫn đến hai hậu quả: số tiền rút ra sẽ bị đánh thuế thu nhập, và bạn còn phải chịu khoản phạt 20%. Ví dụ, với mức thuế 24%, một khoản phí thành viên phòng tập 100 đô la có thể khiến bạn mất thêm khoảng 44 đô la tiền thuế và phạt.

Quan điểm này phản ánh cách tiếp cận thận trọng của IRS trong việc xác định tính cần thiết về mặt y tế. Các hoạt động thể dục chung, dù được thực hiện vì lý do sức khỏe, cũng không đáp ứng tiêu chuẩn của việc điều trị y tế hoặc quản lý một tình trạng đã chẩn đoán cụ thể.

Khi Nào Thẻ Thành Viên Phòng Tập Thể Dục Có Thể Được Khấu Trừ

Có một ngoại lệ quan trọng đối với quy tắc chung này. Nếu bác sĩ kê đơn tập thể dục hoặc thẻ thành viên phòng tập như một phần của kế hoạch điều trị chính thức cho một tình trạng y tế đã được ghi nhận, tình hình sẽ thay đổi. Các tình huống phổ biến bao gồm kế hoạch điều trị béo phì, tiểu đường loại 2, phục hồi tim mạch sau phẫu thuật tim hoặc phục hồi chức năng sau phẫu thuật chỉnh hình.

Yêu cầu then chốt là tính cần thiết về mặt y tế—bác sĩ của bạn phải kê đơn thẻ thành viên phòng tập như một biện pháp điều trị cho tình trạng sức khỏe cụ thể của bạn, chứ không chỉ là khuyến nghị về sức khỏe chung. Ngoài ra, bạn cần giữ các tài liệu phù hợp từ nhà cung cấp dịch vụ y tế của mình, rõ ràng ghi rõ rằng thẻ thành viên phòng tập là cần thiết về mặt y tế.

Nhà cung cấp HSA của bạn cũng phải phê duyệt khoản rút trước khi bạn thực hiện. Tham khảo ý kiến cả bác sĩ lẫn quản lý kế hoạch HSA để đảm bảo tuân thủ quy định của IRS và tránh các hậu quả thuế không mong muốn.

Ngoài thẻ thành viên phòng tập, HSA của bạn còn có thể chi trả cho các chi phí đủ điều kiện liên quan đến vận động khác như các buổi vật lý trị liệu theo đơn, chăm sóc chiropractic cho tình trạng đã được ghi nhận, và các chương trình giảm cân khi được giám sát y tế và kê đơn như một phương pháp điều trị béo phì hoặc tình trạng y tế liên quan đến cân nặng.

Các Lựa Chọn HSA Phù Hợp Hơn Với Mục Tiêu Thể Dục Của Bạn

Thay vì sử dụng quỹ HSA cho thẻ thành viên phòng tập, hãy xem xét hướng các khoản tiền đó vào các chi phí y tế đủ điều kiện khác hỗ trợ mục tiêu thể chất và sức khỏe của bạn. Các dịch vụ vật lý trị liệu, dù để phục hồi chấn thương hay quản lý bệnh mãn tính, đều hoàn toàn đủ điều kiện HSA. Các cuộc tư vấn dinh dưỡng do bác sĩ kê đơn để hỗ trợ kiểm soát cân nặng hoặc sức khỏe chuyển hóa cũng đủ điều kiện.

Nếu bạn theo đuổi các chương trình giảm cân có giám sát y tế, tư vấn chế độ ăn do nhà cung cấp dịch vụ y tế kê đơn, hoặc các đánh giá về thể lực do bác sĩ đề xuất, những khoản chi này đáp ứng định nghĩa của IRS về chi phí y tế đủ điều kiện. Các thiết bị theo dõi thể dục theo đơn hoặc thiết bị giám sát vận động y tế tiêu chuẩn y tế được kê đơn như một phần của kế hoạch điều trị cũng có thể đủ điều kiện, mặc dù cần xác nhận trước với quản lý kế hoạch của bạn.

Cách tiếp cận này cho phép bạn đầu tư quỹ HSA vào các cải thiện về sức khỏe trong khi vẫn tuân thủ đầy đủ các quy định thuế.

Những Điểm Chính Về HSA và Chi Phí Tham Gia Phòng Tập Thể Dục

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe mang lại lợi ích thuế mạnh mẽ trong việc quản lý chi phí chăm sóc sức khỏe, nhưng phí thành viên phòng tập thể dục nằm trong vùng xám của hướng dẫn IRS. Một thẻ thành viên phòng tập thể dục thông thường không đủ điều kiện là chi phí y tế hợp lệ, và việc sử dụng quỹ HSA cho mục đích này sẽ gây ra thuế thu nhập cộng với khoản phạt 20%.

Ngoại lệ tồn tại khi bác sĩ kê đơn thẻ thành viên phòng tập như một phương pháp điều trị cần thiết về mặt y tế cho một tình trạng sức khỏe cụ thể, có sự hỗ trợ của tài liệu hợp lệ. Trong trường hợp này, quỹ HSA của bạn có thể chi trả cho khoản chi phí, miễn là quản lý kế hoạch của bạn phê duyệt trước việc rút tiền.

Để bảo vệ quỹ HSA của bạn và giảm thiểu các rắc rối về thuế, hãy xác minh rằng mọi khoản chi đều phù hợp với định nghĩa của IRS về chi phí y tế đủ điều kiện trước khi rút tiền. Khi cần hướng dẫn chuyên nghiệp về cách cấu trúc đóng góp HSA, xác định tính đủ điều kiện của chi phí y tế hoặc tích hợp tiết kiệm HSA vào chiến lược tài chính tổng thể của bạn, hãy xem xét tư vấn với một cố vấn tài chính có chuyên môn về tài chính y tế và lập kế hoạch thuế.