Tối đa hóa 401(k) của bạn với đóng góp sau thuế: Chiến lược của người có thu nhập cao

Nếu bạn đã đạt mức tối đa các khoản đóng góp 401(k) thông thường và muốn tiết kiệm nhiều hơn cho việc nghỉ hưu, các khoản đóng góp sau thuế vào kế hoạch 401(k) cung cấp một giải pháp mạnh mẽ—mặc dù đôi khi bị bỏ qua—. Những khoản đóng góp này cho phép bạn để dành thêm quỹ vượt quá giới hạn hàng năm tiêu chuẩn, cung cấp một cách hiệu quả để tăng tốc tiết kiệm cho nghỉ hưu nếu kế hoạch của nhà tuyển dụng hỗ trợ.

Hiểu về Các Khoản Đóng Góp Sau Thuế 401(k)

Một khoản đóng góp sau thuế 401(k) là số tiền bạn gửi vào kế hoạch 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ mà đã bị đánh thuế thu nhập rồi. Khác với các khoản đóng góp truyền thống trước thuế, giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn, tiền sau thuế được gửi vào tài khoản từ thu nhập sau thuế của bạn.

Ưu điểm chính: các khoản đóng góp sau thuế 401(k) của bạn phát triển mà không bị đánh thuế hàng năm, tương tự như các khoản đóng góp trước thuế. Khi bạn nghỉ hưu và rút tiền, bạn chỉ phải trả thuế trên lợi nhuận đầu tư—không phải trên số tiền gốc bạn đã đóng góp, vì bạn đã trả thuế trước đó rồi.

Tại sao Các Khoản Đóng Góp Sau Thuế 401(k) Quan Trọng: Những Lợi Ích Thực Sự

Tăng trưởng Trì Hoãn Thuế Không Phải Trước Giao Dịch Gây Thuế Vốn

Các khoản đóng góp sau thuế 401(k) của bạn tích lũy theo thời gian mà không gây ra các khoản thuế hàng năm. Điều này khác biệt rõ rệt so với việc giữ số tiền tiết kiệm thêm trong tài khoản môi giới chịu thuế, nơi lợi nhuận đầu tư phải chịu thuế lợi nhuận vốn (có thể lên tới 37% đối với các khoản nắm giữ ngắn hạn). Với các khoản đóng góp sau thuế 401(k), bạn chỉ phải trả thuế thu nhập thông thường trên lợi nhuận—thường là mức thấp hơn so với thuế lợi nhuận vốn—và chỉ khi bạn rút tiền.

Không Có Giới Hạn Thu Nhập

Một điểm bán hàng chính cho những người có thu nhập cao: các khoản đóng góp sau thuế 401(k) không có giới hạn thu nhập. Bạn có thể kiếm quá nhiều để đóng góp vào Roth IRA, nhưng các khoản đóng góp sau thuế 401(k) vẫn khả dụng bất kể mức lương của bạn.

Linh Hoạt Trong Việc Rút Tiền Từ Các Khoản Đóng Góp của Bạn

Khác với các 401(k) truyền thống, vốn yêu cầu bạn phải đủ 59½ tuổi để rút tiền không phạt, bạn có thể truy cập vào số tiền gốc của các khoản đóng góp sau thuế 401(k) bất cứ lúc nào mà không bị phạt (mặc dù rút lợi nhuận trước 59½ có thể gây ra phạt và thuế).

Truy Cập Chuyển Đổi Roth

Nếu bạn có thu nhập vượt quá giới hạn thu nhập của Roth IRA, các khoản đóng góp sau thuế 401(k) mở ra một chiến lược “backdoor” (lối thoát phụ). Bạn có thể thực hiện chuyển đổi “mega backdoor Roth” bằng cách chuyển khoản các quỹ sau thuế của mình vào Roth IRA (nếu kế hoạch của bạn cho phép rút tiền trong quá trình hoạt động) hoặc chuyển đổi chúng trong kế hoạch của bạn thành Roth 401(k) (nếu kế hoạch của bạn cung cấp các chuyển đổi trong kế hoạch). Theo nghiên cứu gần đây của Hội đồng Nhà Tài Trợ Kế Hoạch của Mỹ, gần 58% các kế hoạch cung cấp chuyển đổi trong kế hoạch và hơn 60% cung cấp rút tiền trong quá trình hoạt động.

Cách Hoạt Động: Một Ví Dụ Cụ Thể

Giả sử bạn 35 tuổi, thu nhập hàng năm là 125.000 đô la. Bạn đã đóng góp tối đa 22.500 đô la vào 401(k) trước thuế. Nhà tuyển dụng của bạn sau đó sẽ thêm khoản đối ứng 100% trên 3% lương của bạn—tương đương 3.750 đô la—đưa tổng số tiền của bạn lên đến 26.250 đô la.

Nhưng kế hoạch của nhà tuyển dụng cho phép các khoản đóng góp sau thuế 401(k). Bạn bây giờ có thể chọn đóng góp thêm 39.750 đô la bằng tiền sau thuế để đạt đến giới hạn đóng góp hàng năm hiện tại. Động thái này hơn gấp đôi số tiền gửi vào tài khoản hưu trí của bạn trong năm đó.

Giới Hạn và Mức Đóng Góp Hiện Tại

Giới hạn tổng cộng cho đóng góp 401(k)—kết hợp giữa đóng góp của nhân viên trước thuế, đối ứng của nhà tuyển dụng, và các khoản đóng góp sau thuế—đã tăng đáng kể trong những năm gần đây. Người lao động hiện hưởng lợi từ các giới hạn hàng năm hào phóng, khuyến khích tiết kiệm cho hưu trí.

Đối với những người dưới 50 tuổi, giới hạn kết hợp cho phép bạn tích lũy nhiều hơn đáng kể so với chỉ đóng góp của nhân viên trước thuế. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể thêm khoản đóng góp bù tuổi, nâng cao khả năng tiết kiệm tổng thể của mình hơn nữa.

Lưu ý: Giới hạn đóng góp điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Xác nhận giới hạn hiện tại với quản trị viên kế hoạch của bạn hoặc IRS để biết rõ về giới hạn đóng góp cụ thể của bạn.

So Sánh Giữa Đóng Góp Sau Thuế và Roth 401(k): Loại Nào Tốt Hơn?

Trong khi các khoản đóng góp sau thuế 401(k) và Roth 401(k) nghe có vẻ tương tự, chúng khác nhau rõ rệt:

Với Roth 401(k), toàn bộ khoản rút tiền—cả đóng góp và lợi nhuận—đều miễn thuế trong kỳ nghỉ hưu, miễn là bạn tuân thủ các quy tắc rút tiền.

Với đóng góp sau thuế 401(k), bạn chỉ được miễn thuế đối với phần gốc (vì bạn đã trả thuế trên đó rồi). Lợi nhuận sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường khi rút ra, tương tự như rút tiền trước thuế truyền thống.

Lợi thế của các khoản đóng góp sau thuế: chúng tạo ra cơ hội mega backdoor Roth nếu bạn có thể chuyển chúng vào Roth IRA, giúp bạn có thể vượt qua vấn đề thuế lợi nhuận thông qua chuyển đổi chiến lược.

Lợi Thế Chuyển Đổi Roth

Nếu kế hoạch của bạn cho phép, việc chuyển đổi các khoản sau thuế 401(k) thành Roth IRA qua mega backdoor Roth thực hiện một điều mạnh mẽ: bạn chuyển các quỹ này vào tài khoản Roth nơi tất cả lợi nhuận trong tương lai trở thành miễn thuế, mà không bị giới hạn đóng góp như đối với Roth IRA thông thường.

Tuy nhiên, quá trình chuyển đổi đòi hỏi thực hiện cẩn thận. Làm việc với chuyên gia thuế để đảm bảo bạn xử lý đúng cách và tránh các khoản thuế bất ngờ phát sinh.

Những Hạn Chế Cần Lưu Ý

Danh Mục Đầu Tư Hạn Chế

Hầu hết các kế hoạch 401(k) hạn chế bạn chỉ trong danh sách các quỹ tương hỗ, ETF hoặc quỹ đầu tư tập thể đã chọn sẵn. Danh mục này ít linh hoạt hơn so với tài khoản môi giới chịu thuế, nơi bạn có thể đầu tư vào hàng nghìn chứng khoán.

Khoảng Trống Về Khả Năng Truy Cập

Chỉ khoảng 21% các kế hoạch 401(k) hiện cho phép đóng góp sau thuế. Ngay cả khi bạn muốn sử dụng chiến lược này, kế hoạch cụ thể của bạn có thể không cung cấp.

Phức Tạp và Rủi Ro Tuân Thủ

Thực hiện mega backdoor Roth hoặc quản lý các chuyển đổi sau thuế mang lại độ phức tạp. Sai sót có thể gây ra hậu quả thuế không mong muốn. Hướng dẫn chuyên nghiệp trở nên đặc biệt có giá trị.

Chiến Lược Này Có Phù Hợp Với Bạn Không?

Các khoản đóng góp sau thuế 401(k) phù hợp chủ yếu với những người có thu nhập cao, dư thừa thu nhập và dự trữ khẩn cấp vững chắc. Trước khi theo đuổi các khoản đóng góp sau thuế, hãy tự hỏi:

Xem xét các lựa chọn khác trước nếu bạn:

• Chưa tối đa hóa đóng góp IRA của mình (bao gồm cả đóng góp bù tuổi nếu trên 50)
• Có quỹ dự phòng khẩn cấp chưa đủ hoặc thiếu dự trữ tiền mặt vững chắc
• Ưa thích kiểm soát đầu tư tối đa và đơn giản
• Cần linh hoạt trong việc đầu tư và nơi đầu tư

Các khoản đóng góp sau thuế 401(k) phù hợp với mục tiêu của bạn nếu bạn:

• Thu nhập đáng kể và có khả năng tiết kiệm vượt quá giới hạn 401(k) tiêu chuẩn
• Muốn tránh thuế lợi nhuận vốn trên khoản tiết kiệm hưu trí thêm
• Có quyền truy cập vào kế hoạch cho phép đóng góp sau thuế và các tùy chọn chuyển đổi thuận lợi
• Sẵn sàng hợp tác với chuyên gia thuế để thực hiện chuyển đổi đúng cách
• Ưu tiên tích lũy tài sản hiệu quả về thuế hơn là đơn giản trong đầu tư

Tóm lại: các khoản đóng góp sau thuế 401(k) là một công cụ đặc biệt nhưng tiềm năng mạnh mẽ cho những người có vị thế tài chính phù hợp. Xem xét kỹ các quy định cụ thể của kế hoạch của bạn và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi thực hiện chiến lược này.