Hiểu về giới hạn đóng góp IRA tối đa và ngưỡng thu nhập năm 2023

Đối với người Mỹ tìm kiếm lợi ích về thuế trong kế hoạch nghỉ hưu của họ, tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một công cụ mạnh mẽ. Sự kết hợp giữa khoản khấu trừ thuế ngay lập tức và khả năng hoãn thuế trên lợi nhuận cho đến khi rút tiền khiến IRA trở thành trung tâm trong chiến lược tài chính của hàng triệu hộ gia đình. IRS định kỳ điều chỉnh hạn mức đóng góp để phản ánh lạm phát, và các điều chỉnh năm 2023 đánh dấu một trong những mức tăng đáng kể nhất trong những năm gần đây. Những người muốn tối đa hóa đóng góp IRA của mình đã nhận được tin vui về giới hạn cao hơn và ngưỡng thu nhập mở rộng.

Bạn Có Thể Đóng Góp Bao Nhiêu Vào IRA Trong Năm 2023

Hạn mức đóng góp tối đa cho IRA năm 2023 đã tăng đáng kể so với năm trước. Những người dưới 50 tuổi có thể đóng tối đa 6.500 đô la mỗi năm—tăng 500 đô la. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể tận dụng khoản bổ sung 1.000 đô la để bắt kịp, đưa tổng hạn mức tối đa lên 7.500 đô la. Sự tăng trưởng này được thúc đẩy bởi cơ chế điều chỉnh lạm phát hàng năm được tích hợp trong luật thuế.

IRS sử dụng phương pháp tương tự như quá trình điều chỉnh theo mức sống (COLA) của An sinh Xã hội để xác định xem hạn mức đóng góp có cần điều chỉnh hay không. COLA năm 2023 tăng 8,7%, ảnh hưởng trực tiếp đến trần đóng góp IRA. Cơ chế định chỉ số này đảm bảo rằng hạn mức đóng góp duy trì sức mua theo thời gian, ngăn chặn sự suy giảm khả năng tiết kiệm cho nghỉ hưu do lạm phát.

Sự tăng này đã ảnh hưởng đến hàng triệu người tiết kiệm. Những người xây dựng tài sản cho nghỉ hưu một cách có hệ thống giờ đây có thể đóng thêm 500 đô la (hoặc 1.000 đô la cho người từ 50 tuổi trở lên) vào các tài khoản có lợi ích thuế này, góp phần tăng cường an ninh nghỉ hưu lâu dài.

Ngưỡng Thu Nhập và Quy Tắc Loại Bỏ Khấu Trừ

Một yếu tố quan trọng mà nhiều người nộp thuế bỏ qua liên quan đến giới hạn khấu trừ dựa trên thu nhập. Mặc dù bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể mở và đóng góp vào IRA truyền thống, khả năng khấu trừ thuế của các khoản đóng góp đó phụ thuộc vào việc có tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc hay không và mức thu nhập.

Đối với những người có kế hoạch của nhà tuyển dụng như 401(k), ngưỡng thu nhập năm 2023 xác định khả năng khấu trừ:

Người nộp thuế độc thân và người đứng đầu hộ gia đình đối mặt với việc loại bỏ dần từ 73.000 đến 83.000 đô la thu nhập gộp điều chỉnh—tăng 5.000 đô la so với năm 2022.

Các cặp vợ chồng nộp chung trải qua việc loại bỏ dần từ 116.000 đến 136.000 đô la, tăng 7.000 đô la so với ngưỡng năm trước.

Các cá nhân kết hôn nộp riêng có giới hạn hạn chế hơn, với khấu trừ bị loại bỏ dần từ 0 đến 10.000 đô la.

Đối với các cặp vợ chồng chỉ có một người tham gia kế hoạch tại nơi làm việc, ngưỡng cao hơn áp dụng. Người nộp thuế chung có thể khấu trừ đóng góp với thu nhập lên đến 228.000 đô la trước khi hoàn toàn loại bỏ tại 228.000 đô la. Những con số này tăng 14.000 đô la so với năm 2022.

Tính Toán Khấu Trừ Thực Tế Của Bạn

Hiểu rõ vị trí thu nhập của bạn so với các ngưỡng này quyết định số tiền khấu trừ được phép của bạn. IRS tính khấu trừ dựa trên tỷ lệ tương đối. Hãy xem xét một cặp vợ chồng kết hôn, cả hai đều trên 50 tuổi, có 401(k) tại nơi làm việc và thu nhập gộp điều chỉnh là 126.000 đô la. Với tổng đóng góp tối đa là 7.500 đô la mỗi người, họ chính xác nằm ở trung điểm của khoảng loại bỏ từ 116.000 đến 136.000 đô la. Do đó, họ đủ điều kiện khấu trừ chính xác một nửa số đóng góp—3.750 đô la mỗi người.

Nếu cùng cặp vợ chồng đó có thu nhập đạt 136.000 đô la, không còn khoản khấu trừ nào khả dụng dù họ đóng đủ 7.500 đô la. Phép tính hoạt động ngược lại: những người có thu nhập dưới 116.000 đô la sẽ được khấu trừ đầy đủ, trong khi thu nhập nằm giữa các ngưỡng sẽ giảm tỷ lệ khấu trừ theo tỷ lệ.

Đóng Góp Không Khấu Trừ Vẫn Có Ý Nghĩa

Có một sự phân biệt quan trọng giữa các khoản đóng góp có khấu trừ và không khấu trừ. Ngay cả khi thu nhập vượt quá giới hạn khấu trừ, việc đóng góp vào IRA truyền thống vẫn mang lại lợi ích. Các khoản đóng góp không khấu trừ không gây ra việc đánh thuế hai lần khi rút tiền. Thay vào đó, IRS theo dõi các khoản đóng góp sau thuế này, loại trừ chúng khỏi thu nhập chịu thuế trong quá trình phân phối.

Chiến lược này cho phép những người có thu nhập cao hơn tiếp tục tận dụng lợi ích của IRA ngay cả khi không còn khả năng khấu trừ trực tiếp. Lợi nhuận tăng trưởng theo thời gian vẫn được hoãn thuế bất kể trạng thái khấu trừ.

Các yếu tố thời điểm quan trọng cũng cần xem xét khi thực hiện các khoản đóng góp. Hạn mức hàng năm bắt đầu có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 mỗi năm, và việc ghi chép cẩn thận giúp phân biệt các năm thuế. Đối với những người có khoản đóng góp chuyển tiếp từ năm 2022, việc ghi chép đúng cách sẽ tránh các vấn đề về tuân thủ.

IRA truyền thống vẫn là một trong những phương tiện tiết kiệm thuế phổ biến nhất của Mỹ. Lập kế hoạch đóng góp chiến lược—tận dụng tối đa các giới hạn tăng trong năm 2023 trong khi hiểu rõ các ngưỡng thu nhập—là một phần quan trọng của việc chuẩn bị nghỉ hưu hợp lý cho những người tiết kiệm có kỷ luật ở mọi mức thu nhập.