Hiểu rõ nghĩa vụ thuế đối với thu nhập hưu trí: Hướng dẫn theo từng bang

Thuế thu nhập hưu trí vẫn là một trong những khía cạnh bị bỏ qua nhiều nhất trong kế hoạch nghỉ hưu. Đối với những người nhận lợi ích An sinh Xã hội, việc hiểu rõ các tác động thuế liên bang và bang là điều cần thiết. Phần thu nhập chịu thuế từ khoản hưu trí thay đổi đáng kể tùy thuộc vào tổng thu nhập kết hợp của bạn và nơi bạn cư trú. Hãy cùng phân tích những điều mỗi người nghỉ hưu cần hiểu về nghĩa vụ thuế này.

Cách Thuế Liên bang Áp dụng Cho Các Khoản Trợ Cấp Hưu Trí

Thu nhập từ An sinh Xã hội trở thành đối tượng chịu thuế thu nhập liên bang khi tổng thu nhập kết hợp của bạn vượt quá các ngưỡng nhất định. Tổng thu nhập kết hợp được tính bằng cách cộng thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) của bạn, bất kỳ khoản lãi không chịu thuế nào kiếm được, và 50% lợi ích An sinh Xã hội của bạn.

Các quy tắc thuế khá đơn giản nhưng ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng của bạn theo các trạng thái khai thuế khác nhau:

Đối với người khai thuế độc lập: Không áp dụng thuế liên bang nếu tổng thu nhập kết hợp dưới $25,000. Thu nhập từ $25,000 đến $34,000 khiến 50% lợi ích bị đánh thuế. Bất kỳ tổng thu nhập nào vượt quá $34,000 làm cho tới 85% lợi ích bị đánh thuế.

Đối với người khai thuế chung: Các ngưỡng cao hơn nhưng theo cùng một cấu trúc. Lợi ích không bị đánh thuế dưới tổng thu nhập kết hợp $32,000, từ $32,000 đến $44,000 thì 50% bị đánh thuế, và trên $44,000 thì tới 85% lợi ích bị đánh thuế.

Kể từ năm 1984, khi An sinh Xã hội lần đầu tiên trở thành đối tượng chịu thuế liên bang, các ngưỡng thu nhập này chưa từng được điều chỉnh theo lạm phát. Trong khi đó, các khoản thanh toán lợi ích tăng hàng năm thông qua các điều chỉnh về mức sống (COLAs). Điều này có nghĩa là ngày nay, tỷ lệ phần trăm lớn hơn các người thụ hưởng phải chịu nghĩa vụ thuế liên bang so với bốn thập kỷ trước.

Những người nghỉ hưu có nghĩa vụ thuế có thể thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý cho IRS hoặc yêu cầu giữ thuế từ lợi ích của họ bằng cách nộp Mẫu W-4V tại văn phòng An sinh Xã hội địa phương.

Thuế Bang Trên Thu Nhập Hưu Trí Có Sự Khác Biệt Rộng Rãi

Trong khi 41 bang cộng Washington D.C. không đánh thuế An sinh Xã hội, chín bang duy trì các quy tắc thuế cụ thể đối với thu nhập hưu trí. Thêm vào đó, 13 bang miễn toàn bộ thu nhập hưu trí — bao gồm An sinh Xã hội, phân phối 401(k), IRA, và các khoản thanh toán lương hưu — khỏi thuế bang hoàn toàn.

Đối với những người sống trong các bang đánh thuế An sinh Xã hội, các khoản miễn trừ và quy tắc khấu trừ khác nhau đáng kể:

Colorado: Có mức thuế bang 4.4% (giảm xuống còn 4% vào năm 2025). Người nghỉ hưu từ 65 tuổi trở lên có thể khấu trừ toàn bộ thu nhập An sinh Xã hội chịu thuế liên bang. Người dưới 65 tuổi có thể khấu trừ tối đa $20,000.

Connecticut: Với mức thuế từ 2% đến 6.99%, An sinh Xã hội vẫn được miễn thuế đối với người khai thuế độc lập có AGI dưới $75,000 và người khai thuế chung dưới $100,000. Những người có thu nhập cao hơn sẽ nhận các khoản miễn trừ một phần, không quá 25% lợi ích bị đánh thuế.

Minnesota: Mức thuế từ 5.35% đến 9.85%. An sinh Xã hội không bị đánh thuế tại bang đối với người khai thuế độc lập có AGI dưới $82,190 và người khai thuế chung dưới $105,380. Ngoài các ngưỡng này, các khoản miễn trừ giảm dần ở mức 10% cho mỗi $4,000 thu nhập vượt quá.

Montana: Với mức thuế từ 4.7% đến 5.9%, bang này chỉ cung cấp khoản khấu trừ $5,500 cho những người từ 65 tuổi trở lên — một trong những cách tiếp cận thuế hưu trí khá quyết liệt.

New Mexico: Với mức thuế từ 1.7% đến 5.9%, lợi ích vẫn được miễn thuế đối với người khai thuế độc lập có thu nhập dưới $100,000 và người khai thuế chung dưới $150,000 trong AGI.

Rhode Island: Mức thuế từ 3.75% đến 5.99%. Lợi ích được miễn thuế đối với người khai thuế độc lập có AGI dưới $104,200 và người khai thuế chung dưới $130,250.

Utah: Mức thuế cố định 4.65% được bù đắp bằng các khoản tín dụng thuế dành cho người khai thuế độc lập có AGI đã chỉnh sửa dưới $45,000 và người khai thuế chung dưới $75,000.

Vermont: Với các mức thuế lũy tiến từ 3.35% đến 8.75%, lợi ích vẫn không bị đánh thuế đối với người khai thuế độc lập có thu nhập dưới $50,000 và người khai thuế chung dưới $65,000.

West Virginia: Các mức thuế từ 2.36% đến 5.12%. Lợi ích tránh bị đánh thuế đối với người khai thuế độc lập có AGI dưới $50,000 và người khai thuế chung dưới $100,000.

Lập Kế Hoạch Trước Cho Thuế Trên Thu Nhập Hưu Trí

Hiểu rõ tình hình thuế cụ thể của bạn đòi hỏi phải tính toán cẩn thận tổng thu nhập kết hợp và nắm rõ các quy tắc đặc thù của bang. Vì các ngưỡng và mức thuế khác nhau đáng kể giữa các khu vực, những người nghỉ hưu chuyển đổi bang hoặc có thu nhập từ nhiều nguồn nên xem xét kỹ các hoàn cảnh cá nhân của mình. Thị trường thuế đối với thu nhập hưu trí vẫn tiếp tục phát triển, do đó việc thường xuyên xem xét lại chiến lược thuế của bạn là điều cần thiết để giữ lại nhiều phần thành quả của mình hơn.