Bạn Có Thể Khấu Trừ Hóa Đơn của Nhà Tư Vấn Tài Chính Trên Thuế của Bạn Không? Những Thay Đổi Từ Năm 2017

Câu trả lời ngắn gọn: Không, phí dịch vụ tư vấn tài chính của bạn không được khấu trừ thuế trong năm 2024 và 2025. Nhưng điều này chưa phải lúc nào cũng đúng, và tình hình có thể thay đổi sau năm 2025. Hãy cùng phân tích những gì đã xảy ra, tại sao điều này quan trọng, và những gì bạn cần biết để chuẩn bị cho tương lai.

Tại sao Trước đây Bạn Có Thể Khấu Trừ Các Chi Phí Này

Trước năm 2017, cá nhân có thể sử dụng các khoản “khấu trừ khác” mà IRS gọi là “miscellaneous deductions”—một danh mục tổng hợp cho các chi phí chuyên nghiệp phát sinh ngoài dự tính. Bao gồm:

• Thanh toán cho cố vấn tài chính và quản lý tài sản
• Phí chuẩn bị và nộp thuế
• Phí từ luật sư thuế và kế toán
• Phí giám hộ IRA và quản lý tài khoản

Điều tuyệt vời của hệ thống này là quy tắc ngưỡng 2%. Cách hoạt động như sau: bạn cộng tất cả các khoản khấu trừ khác đủ điều kiện, sau đó trừ đi 2% của Tổng thu nhập Gộp Điều chỉnh (AGI). Chỉ phần vượt quá ngưỡng 2% đó mới được khấu trừ.

Ví dụ: Nếu AGI của bạn là $100,000 (tương đương 2% = $2,000) và bạn đã chi $5,000 cho dịch vụ tài chính và thuế, bạn có thể khấu trừ $3,000 ($5,000 - $2,000).

Đối với các hộ gia đình giàu có trả phí tư vấn lớn—thường khoảng 1% danh mục đầu tư hàng năm—khoản khấu trừ này có thể mang lại tiết kiệm thuế đáng kể. Ai đó quản lý danh mục trị giá $1 triệu đô la có thể trả $10,000 mỗi năm phí dịch vụ, phần lớn trong đó có thể được trừ.

Luật Thuế 2017 Thay Đổi Toàn Bộ Mọi Thứ

Luật Cắt Giảm Thuế và Việc Làm (TCJA), được thông qua năm 2017, đã cơ bản tái cấu trúc cách tính thuế cá nhân. Trong số nhiều thay đổi: hoàn toàn loại bỏ các khoản khấu trừ khác cho người nộp thuế thường xuyên.

Thay vào đó, Quốc hội đã mở rộng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn—số tiền bạn có thể khấu trừ mà không cần khai chi tiết—để bù đắp cho điều này. Đối với phần lớn người Mỹ, đây thực sự là một lợi ích, vì ít người còn có thể hưởng lợi từ các khoản khấu trừ khác (bạn chỉ có thể khai nếu bạn khai chi tiết thay vì dùng khoản khấu trừ tiêu chuẩn).

Nhưng điểm quan trọng là: Quốc hội đã đưa vào một điều khoản kết thúc có hiệu lực vào ngày 31 tháng 12 năm 2025 trong TCJA. Nhiều điều khoản thuế cá nhân của luật này dự kiến sẽ hết hạn vào ngày đó. Điều này có nghĩa là trừ khi Quốc hội hành động, các khoản khấu trừ khác—bao gồm phí cố vấn tài chính—sẽ có khả năng trở lại vào năm 2026.

Sau 2025 Sẽ Ra Sao? Gia Hạn Có Khả Năng

Chính quyền Trump và Quốc hội do Đảng Cộng hòa kiểm soát đều đã thể hiện ý định gia hạn TCJA vượt quá năm 2025. Họ đã nhấn mạnh điều này nhiều lần như một ưu tiên chính sách. Nếu được gia hạn (như dự kiến), việc loại bỏ các khoản khấu trừ khác sẽ trở thành vĩnh viễn, nghĩa là cá nhân sẽ mất quyền khấu trừ này mãi mãi.

Tuy nhiên, không có gì là chắc chắn. Cho đến khi Quốc hội bỏ phiếu, vẫn còn những điều chưa rõ ràng về mặt kỹ thuật. Nếu họ để luật hết hạn mà không gia hạn, người nộp thuế sẽ lấy lại quyền khai các khoản khấu trừ khác—bao gồm phí cố vấn tài chính—bắt đầu từ năm thuế 2026.

Hóa Đơn $4,500 của Bạn: Có Khấu Trừ Được Không?

Hãy áp dụng trực tiếp. Giả sử bạn đã trả $4,500 cho cố vấn tài chính trong năm nay:

Nếu bạn là nhân viên W-2: Gần như chắc chắn không được khấu trừ. Bạn không thể khai các khoản phí này theo luật hiện hành, ngay cả khi bạn khai chi tiết. Khoản khấu trừ này đơn giản là không tồn tại cho cá nhân trong năm 2024 và 2025.

Nếu bạn tự doanh: Có thể. Chủ doanh nghiệp có thể khấu trừ các chi phí chuyên nghiệp hợp lệ—bao gồm dịch vụ tư vấn tài chính—như chi phí kinh doanh thay vì chi phí cá nhân. Nhưng điều này chỉ đúng nếu:

• Bạn có thể phân biệt rõ ràng tài chính doanh nghiệp và cá nhân
• Các dịch vụ tư vấn liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bạn
• Bạn chưa trộn lẫn quản lý tài sản cá nhân với quản lý doanh nghiệp

Điều này đòi hỏi tài liệu rõ ràng và phụ thuộc vào tình hình cụ thể của bạn. Nếu rơi vào trường hợp này, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.

Những Gì Bạn Vẫn Có Thể Khấu Trừ

Chỉ vì phí cố vấn tài chính không còn là khoản khấu trừ thuế không có nghĩa là bạn đã mất tất cả các cơ hội tối ưu hóa thuế:

• Đóng góp hưu trí: Gửi tiền vào IRA truyền thống, 401(k), và các tài khoản tương tự giúp giảm thu nhập chịu thuế
• Thua lỗ vốn: Thua lỗ đầu tư có thể bù đắp lợi nhuận hoặc tối đa $3,000 thu nhập thường niên
• Quyên góp từ thiện: Nếu bạn khai chi tiết các khoản khấu trừ
• Lãi vay thế chấp và thuế tài sản: Phụ thuộc vào giới hạn vay thế chấp $750,000 và giới hạn SALT $10,000
• Chi phí kinh doanh: Nếu bạn tự doanh

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn chính là một lợi ích thuế đáng kể so với các quy định trước 2017.

Lập Kế Hoạch Tài Chính Trong Tương Lai

Điều quan trọng nhất: Chấp nhận rằng phí dịch vụ tư vấn sẽ phải trả từ sau thuế trong năm 2024 và các năm tiếp theo (trừ khi có thay đổi chính sách lớn). Điều này không làm cho phí dịch vụ trở nên vô nghĩa—một cố vấn tốt có thể tạo ra lợi nhuận lớn hơn nhiều so với chi phí. Nhưng hãy tính đến thực tế này trong phân tích lợi ích chi phí khi xem xét có hợp lý để làm việc với cố vấn hay không.

Chú ý đến các diễn biến năm 2025. Nếu Quốc hội bỏ phiếu gia hạn TCJA, hãy mong đợi xác nhận rằng bạn sẽ không lấy lại được khoản khấu trừ này. Nếu họ để một phần hết hạn, có thể sẽ mở ra một cửa sổ nhỏ vào năm 2026.

Cho đến lúc đó, hãy tập trung vào chiến lược thuế của bạn để tối đa hóa các khoản khấu trừ có thể có, xây dựng quỹ dự phòng khẩn cấp vững chắc, và—nếu bạn làm việc với cố vấn—đảm bảo rằng hướng dẫn của họ tạo ra đủ giá trị để bù đắp chi phí sau thuế.