Ainda não efetuou a sua RMD de 2025? Veja o que precisa fazer.

Faz sentido que queira deixar as suas poupanças de reforma na sua conta o maior tempo possível. Isto dá aos seus investimentos mais tempo para crescer e evita retiradas desnecessárias que apenas aumentam a sua conta de impostos. Mas, assim que completar 73 anos, a decisão sobre quando retirar as suas poupanças já não é totalmente sua.

O IRS exige que faça distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) anualmente a partir da maioria das contas de reforma com diferimento de impostos, incluindo IRAs tradicionais e 401(k)s, e aplica penalizações elevadas para quem as ignora. Aqui está o que precisa de saber se ainda não fez a sua RMD de 2025.

Fonte da imagem: Getty Images.

Se completou 73 anos em 2025

Geralmente, deve fazer as RMDs até 31 de dezembro do ano em questão, mas o seu primeiro ano é uma exceção. Se completou 73 anos em 2025, tem até 1 de abril de 2026 para fazer a sua primeira RMD.

O primeiro passo para calcular a sua é determinar os saldos da sua conta em 31 de dezembro de 2024. (Pode precisar de consultar o administrador do seu plano para obter esta informação.)

Depois, divida esse valor pelo período de distribuição ao lado da sua idade, em 31 de dezembro de 2025, na Tabela de Vida Útil Uniforme. Para quem completou 73 anos em 2025, esse valor será 26,5. O resultado é a sua RMD de 2025.

Por exemplo, se tiver $100.000 numa IRA tradicional, dividirá $100.000 por 26,5 para obter uma RMD de cerca de $3.774. Este é o valor mínimo que deve retirar para evitar a penalização fiscal do IRS, embora possa retirar mais, se desejar.

Tenha em mente que, se ainda não fez a sua RMD de 2025, terá que fazer duas RMDs em 2026. Terá de completar a sua RMD de 2026 até 31 de dezembro.

Se completou 74 anos ou mais em 2025

Aqueles que completaram 74 anos ou mais no ano passado e não concluíram as suas RMDs de 2025 enfrentarão uma penalização por não o terem feito até 31 de dezembro de 2025. Esta penalização é de 25% do valor da RMD não retirada, mas pode reduzi-la para 10% se corrigir a situação dentro de dois anos.

Terá de fazer a sua RMD de 2025, que pode calcular usando o processo descrito na seção anterior, e apresentar o Formulário 5329 na sua declaração de impostos de 2025.

Em alguns casos, o IRS pode isentar totalmente a penalização se conseguir provar que a sua falha em fazer a RMD a tempo foi devido a um erro razoável e que está a tomar medidas para resolver o problema. Terá a oportunidade de incluir uma carta de explicação no Formulário 5329.

Se tiver alguma dúvida sobre como a sua RMD afetará a sua fatura de impostos, é melhor falar com um contabilista que possa dar-lhe aconselhamento personalizado. Mas aja rapidamente. Os profissionais de impostos estão especialmente ocupados nesta altura do ano.