Pagamentos de imposto estimado e Formulário 1040-ES

H&R Block

24 de outubro de 2024 8 min de leitura

O imposto de renda é um sistema de pagamento conforme o uso. Como você faz isso pode variar com base no seu trabalho e situação fiscal. Nem todos precisarão fazer pagamentos estimados de imposto, mas se for o seu caso, estamos aqui para ajudar.

Pode parecer uma tarefa estimar seus impostos, mas se você calcular e pagar corretamente esses impostos, manterá seu cumprimento fiscal em dia.

Resumindo, os pagamentos estimados devem incluir seus impostos sobre renda e autônomos. Os pagamentos estimados federais são calculados e pagos através do Formulário 1040-ES — que é diferente do Formulário 1040 do IRS.

Continue lendo enquanto compartilhamos detalhes sobre quem paga, como calcular e pagar os pagamentos estimados federais de imposto e quando enviar o Formulário 1040-ES.

Você tem mais perguntas sobre imposto estimado e Formulário 1040-ES? Confira nosso Guia de Impostos para Trabalhadores Autônomos.

Envie com a H&R Block para obter seu reembolso máximo

Envie online

Consulte um profissional de impostos

Quem paga imposto estimado?

Alguns contribuintes precisam fazer pagamentos trimestrais estimados de imposto em relação ao valor que esperam dever ao Internal Revenue Service (IRS), ou podem enfrentar uma penalidade do IRS.

Você precisará fazer pagamentos estimados trimestrais se:

**Você não terá suficiente **retenção na fonte para cobrir sua conta de imposto

Você precisará fazer pagamentos estimados ao longo do ano se esperar dever $1.000 ou mais em impostos federais neste ano fiscal, mesmo após considerar suas retenções (como retenções W-4 para empregados W-2) e créditos fiscais reembolsáveis, ou se sua retenção atual e créditos reembolsáveis cobrirem menos de 90% do seu imposto devido neste ano, ou 100% do seu imposto do ano passado — o que for menor. O limite é de 110% se sua Renda Bruta Ajustada (RBA) do ano passado foi superior a $150.000 para Solteiro, Cônjuge Sobrevivente Qualificado e Casado Declarando Conjuntamente, ou $75.000 para Casado Declarando Separadamente.

A falta de pagamento de impostos estimados para cobrir a retenção insuficiente pode resultar em penalidades por imposto estimado.

Você é proprietário de uma pequena empresa, freelancer ou trabalhador independente

Indivíduos autônomos, incluindo proprietários únicos, sócios e membros ou acionistas de S-corporation, geralmente precisam fazer um pagamento estimado de imposto a cada trimestre se esperarem dever $1.000 ou mais no ano fiscal atual e se a retenção e créditos reembolsáveis forem inferiores a 90% do imposto do ano atual ou 100% do imposto do ano anterior.

Não tem certeza do seu status? Confira nosso artigo: Como saber se você é um empregado ou trabalhador independente (ou freelancer).

As corporações geralmente devem fazer pagamentos estimados de imposto se esperarem dever $500 ou mais ao apresentar sua declaração. Acesse o Block Advisors para saber mais sobre o Formulário 1120-W, se isso se aplicar a você.

Continuação da história  

Você recebe uma grande quantia de renda não tributada

Você pode fazer pagamentos estimados de imposto de renda se receber uma quantia substancial de renda tributável não sujeita a retenções na fonte. Exemplos de renda que podem resultar em pagamento de impostos estimados incluem:

Juros

Dividendos

Aluguéis

Venda de ações

Venda de uma casa que não se qualifica para a Exclusão de Venda de Casa. (Se você vender uma casa, pode ou não pagar imposto sobre o ganho. Depende de se você se qualifica para a exclusão. Mais detalhes: “As implicações fiscais de vender sua casa.”)

Nos casos acima, se você tiver outras fontes de renda, incluindo salários W-2, pode ser possível reter imposto suficiente para evitar pagamentos estimados ao IRS. Pule para determinar seus pagamentos trimestrais de imposto estimado para ver se esse caso se aplica a você.

Como pagar impostos trimestrais

Se você está se perguntando como pagar impostos estimados, pode fazer pagamentos usando qualquer uma dessas opções.

Envie um cheque ou ordem de pagamento com o Formulário 1040-ES: _Imposto Estimado para Pessoas Físicas_.

Use o Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais (EFTPS) para enviar pagamentos eletronicamente. Visite  ou ligue para 1-800-555-4477 para mais detalhes. Você pode fazer pagamentos trimestrais semanalmente, mensalmente ou trimestralmente até 365 dias de antecedência.

Geralmente, o IRS aceita cheques, ordens de pagamento ou pagamentos com cartão de crédito para imposto de renda estimado.

Como calcular seu pagamento trimestral estimado de imposto

Para enviar seus pagamentos estimados de imposto de renda, você deve saber como calculá-los. Existem algumas maneiras de fazer isso, conforme descrito abaixo. Certifique-se de entender as implicações de cada uma.

Cálculo de impostos estimados: Método rápido

Você pode usar os números fiscais do ano passado para obter uma estimativa aproximada do seu requisito de imposto para cada trimestre.

Você pode pegar o valor que devia em impostos na sua declaração e dividir esse número por quatro. Ajuste para aumentos ou se a renda diminuir

Se você fez pagamentos estimados no ano anterior, pode consultar extratos bancários ou de cartão de crédito dos meses em que fez esses pagamentos e usar esses valores…

 

*    
    
    Você pode pegar o valor que devia em impostos na sua declaração e dividir esse número por quatro. Ajuste para aumentos ou se a renda diminuir.
    
     
 

 

*    
    
    Se você fez pagamentos estimados no ano anterior, pode consultar extratos bancários ou de cartão de crédito dos meses em que fez esses pagamentos e usar esses valores de www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Um extrato fiscal fornecerá informações sobre os pagamentos estimados que foram aplicados à sua conta.

Como determinar seu pagamento trimestral estimado — passo a passo

Para chegar mais perto do valor que realmente precisaria pagar a cada trimestre, siga estes passos:

1. Estime sua renda total para o ano fiscal

Some sua renda de autônomo, renda de investimentos (incluindo dividendos, juros e ganhos de capital) e outras fontes de renda (como aluguel, pensão alimentícia ou benefícios de desemprego).

2. Calcule sua renda tributável

Subtraia quaisquer deduções fiscais aplicáveis à sua renda (como a dedução padrão) para chegar à sua renda tributável.

3. Aplique as taxas de imposto apropriadas

Use as faixas de imposto aplicáveis ao ano para calcular o imposto federal devido sobre sua renda tributável.

4. Inclua outros impostos

Não se esqueça de incluir o imposto sobre trabalho autônomo, se aplicável, e quaisquer outros impostos relevantes.

5. Subtraia créditos fiscais

Subtraia quaisquer créditos fiscais pelos quais você seja elegível.

6. Calcule a responsabilidade fiscal total

Este é o valor total de imposto que você deve pagar pelo ano após os créditos.

7. Subtraia os impostos retidos

Subtraia quaisquer pagamentos de imposto já retidos ou pagos.

8. Determine os valores de pagamento trimestral

Divida o imposto estimado total que você deve por quatro para determinar seus pagamentos trimestrais.

Quer mais orientações sobre como estimar pagamentos de imposto? O IRS fornece o Formulário 1040-ES, Imposto Estimado para Pessoas Físicas, que inclui uma planilha para ajudar a calcular seus pagamentos estimados. Você também pode usar este formulário para enviar seus pagamentos pelo correio ou fazer pagamentos online.

Responda a algumas perguntas, e nosso calculador de impostos estimará seu reembolso ou o valor que você pode dever ao IRS, usando nosso calculador de impostos. Ou está se perguntando como fazer isso no My Block? Aqui estão dicas de como calcular imposto estimado no MyBlock na nossa página de Central de Ajuda.

Envie com a H&R Block para obter seu reembolso máximo

Envie online

Consulte um profissional de impostos

Como evitar pagamentos estimados de imposto?

Você pode evitar penalidades por imposto estimado e a necessidade de fazer pagamentos, mas precisa atender a critérios específicos. Você não precisa pagar pagamentos estimados de imposto para o ano atual se, durante o ano fiscal anterior:

Não tiver obrigação fiscal no ano anterior,

seu ano fiscal cobriu um período de 12 meses, e

você foi cidadão ou residente legal nos EUA durante todo o ano.

O que acontece se você não pagar os impostos estimados do IRS?

Se você está se perguntando o que acontece se não pagar seus impostos estimados, vamos detalhar agora. Como os impostos nos EUA são pagos conforme o uso, uma penalidade do IRS será aplicada se você não acompanhar suas obrigações fiscais ao longo do ano. Isso significa que você pode enfrentar penalidades por pagamento insuficiente ao enviar sua declaração anual. Com isso em mente, é aconselhável pagar trimestralmente e pontualmente se você tiver que pagar.

Relacionado: Confira nosso artigo sobre pagamentos de imposto estimado não feitos.

Quando enviar o Formulário 1040-ES

Acima, descrevemos quando enviar o formulário 1040-ES de acordo com suas circunstâncias. Agora, vamos abordar as datas reais para enviar seu 1040-ES e pagamento ao IRS. Lembre-se, você precisará fazer isso quatro vezes por ano.

Quando os impostos estimados vencem?

As datas de vencimento dos impostos estimados geralmente são em:

15 de abril

15 de junho

15 de setembro

15 de janeiro

Se essas datas caírem em sábado, domingo ou feriado legal, os pagamentos devem ser feitos no próximo dia útil.

Obtenha ajuda com pagamentos estimados do IRS

Calcular pagamentos estimados pode ser complicado. Ainda assim, é uma parte crucial do gerenciamento de seus impostos, especialmente se você for autônomo, tiver renda de investimentos ou receber outros tipos de renda não sujeita à retenção na fonte, portanto, é importante fazer tudo corretamente.

Felizmente, você não precisa lidar com os impostos sozinho. Não hesite em usar nossos produtos de impostos online ou consultar nossos profissionais de impostos.

Tem um negócio paralelo?_ Assuma o controle de seus impostos e obtenha todos os créditos e deduções que merece com nosso software de impostos online. Envie sua declaração com__ H&R Block Online Deluxe__ (se não tiver despesas comerciais) ou H&R Block Self-Employed (se tiver despesas comerciais)._

Tem dúvidas sobre impostos de autônomo e outros serviços para pequenas empresas?_ Se você é proprietário de uma pequena empresa, pode precisar de ajuda com seus pagamentos estimados de imposto e outros serviços para pequenas empresas. Confie na nossa equipe de profissionais de impostos certificados na Block Advisors para acertar seus impostos e manter seu negócio em dia.