Hiểu về giới hạn hàng năm 529 và hạn mức đóng góp trọn đời theo từng bang

2025-12-26 08:11:53

Kế hoạch tài trợ giáo dục qua quỹ tiết kiệm 529 thường khiến nhiều người tập trung vào giới hạn đóng góp trọn đời theo từng bang. Tuy nhiên, mối quan hệ giữa đóng góp hàng năm và giới hạn trọn đời lại phức tạp hơn những gì ban đầu nghĩ — và hiểu rõ các giới hạn này có thể ảnh hưởng đáng kể đến chiến lược thuế của bạn.

Nghịch lý: Không có giới hạn tối đa hàng năm, nhưng quy định phức tạp

Điều khiến nhiều người tiết kiệm nhầm lẫn là: không có giới hạn đóng góp hàng năm chính thức cho các quỹ 529. Về lý thuyết, bạn có thể gửi tiền 50.000 đô la, 100.000 đô la hoặc nhiều hơn trong một năm. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là không có hạn chế thực tế về giới hạn hàng năm của quỹ 529.

Giới hạn chính đến từ quy định thuế quà tặng liên bang. Các khoản đóng góp vào quỹ 529 được coi như “quà tặng” cho người thụ hưởng. Năm 2025, mức miễn thuế quà tặng hàng năm là 19.000 đô la mỗi người tặng, mỗi người nhận. Nếu vượt quá, phần vượt sẽ tính vào hạn mức miễn thuế quà tặng trọn đời của bạn.

Có một quy định đặc biệt: một lựa chọn năm năm cho phép bạn đóng góp tối đa đến 95.000 đô la (5 × 19.000 đô la trong năm 2025) mà không gây ra nghĩa vụ thuế quà tặng — nhưng chỉ khi bạn không tặng thêm quà nào khác cho người thụ hưởng đó trong năm năm đó.

Giới hạn đóng góp trọn đời theo từng bang: Toàn cảnh

Mỗi bang vận hành quỹ 529 riêng và đặt ra giới hạn tổng thể, hoặc giới hạn trọn đời, cho các khoản đóng góp. Dưới đây là phân tích cho năm 2025 của tất cả các bang:

Bang	Giới hạn trọn đời 2025
Alabama	475.000 đô la
Alaska	550.000 đô la
Arizona (kế hoạch bán hàng qua cố vấn)	575.000 đô la
Arkansas	500.000 đô la
California	529.000 đô la
Colorado	500.000 đô la
Connecticut	550.000 đô la
Delaware	350.000 đô la
Florida	418.000 đô la
Georgia	235.000 đô la
Hawaii	305.000 đô la
Idaho	500.000 đô la
Illinois	500.000 đô la
Indiana	450.000 đô la
Iowa	420.000 đô la
Kansas	475.000 đô la
Kentucky	450.000 đô la
Louisiana	500.000 đô la
Maine	520.000 đô la
Maryland	500.000 đô la
Massachusetts	500.000 đô la
Michigan	500.000 đô la
Minnesota	425.000 đô la
Mississippi	235.000 đô la
Missouri	550.000 đô la
Montana	396.000 đô la
Nebraska	500.000 đô la
Nevada	500.000 đô la
New Hampshire	569.123 đô la
New Jersey	305.000 đô la
New Mexico	500.000 đô la
New York	520.000 đô la
North Carolina	540.000 đô la
North Dakota	269.000 đô la
Ohio	541.000 đô la
Oklahoma	450.000 đô la
Oregon	400.000 đô la
Pennsylvania	511.758 đô la
Rhode Island	520.000 đô la
South Carolina	540.000 đô la
South Dakota	350.000 đô la
Tennessee	350.000 đô la
Texas	500.000 đô la
Utah	560.000 đô la
Vermont	550.000 đô la
Virginia	550.000 đô la
Washington	500.000 đô la
Washington, D.C.	500.000 đô la
West Virginia	550.000 đô la
Wisconsin	545.000 đô la
Wyoming	Không có kế hoạch

Nguồn dữ liệu: Savingforcollege.com

Kế hoạch bán hàng qua cố vấn của Arizona có giới hạn trọn đời cao nhất là 575.000 đô la, trong khi Georgia và Mississippi xếp cuối cùng với chỉ 235.000 đô la. Đặc biệt, đây là giới hạn theo người thụ hưởng, không phải theo tài khoản. Nếu cha mẹ, ông bà và bạn đều mở các tài khoản 529 cho cùng một đứa trẻ, tổng các khoản đóng góp phải nằm trong giới hạn của bang đó.

Giới hạn khấu trừ thuế bang: Một lớp hạn chế thứ hai

Ngoài giới hạn tổng thể trọn đời, nhiều bang còn đặt ra giới hạn về số tiền đóng góp hàng năm đủ điều kiện để được khấu trừ thuế thu nhập bang. Điều này tạo ra một giới hạn thực tế hàng năm mặc dù không có giới hạn chính thức.

Pennsylvania là ví dụ điển hình: chỉ cho phép khấu trừ thuế thu nhập bang tối đa bằng mức miễn thuế quà tặng hàng năm ($19,000 trong năm 2025). Các bang khác có cách tiếp cận khác — một số cho phép khấu trừ không giới hạn, số khác giới hạn ở mức thấp hơn. Nếu bạn muốn tối đa hóa lợi ích thuế bang, bạn cần kiểm tra quy định cụ thể của bang mình.

Chuyển qua bang khác: Khi giới hạn của bang bạn không đủ

Giả sử bạn sống ở Georgia với giới hạn trọn đời 235.000 đô la, nhưng con bạn học tại một trường đại học danh tiếng với chi phí hơn 400.000 đô la cho bốn năm. Bạn có nên mở quỹ ở bang khác để tiết kiệm thêm không?

Bạn không bắt buộc phải dùng quỹ của bang mình, nhưng có một số yếu tố cần xem xét:

Điều kiện khấu trừ thuế: Hầu hết các bang chỉ cho phép khấu trừ thuế thu nhập nếu bạn đóng góp vào quỹ 529 của chính bang đó. Sử dụng quỹ Arizona sẽ không mang lại lợi ích thuế Georgia.

Hạn chế cư trú: Không phải tất cả các quỹ 529 đều chấp nhận đóng góp từ cư dân ngoài bang. Hãy kiểm tra trước khi quyết định.

Chất lượng quỹ: Các khoản phí, lựa chọn đầu tư và hiệu suất khác nhau đáng kể. Một giới hạn đóng góp cao hơn vô nghĩa nếu quỹ đó tính phí quá cao hoặc có các lựa chọn đầu tư kém.

Thực tế: giới hạn đóng góp chỉ là một yếu tố trong quyết định chọn quỹ 529. Các yếu tố như khấu trừ thuế, phí, tính linh hoạt và chất lượng đầu tư thường quan trọng hơn nhiều so với giới hạn tối đa.

Ưu điểm tăng trưởng miễn thuế

Dù bạn chọn quỹ của bang nào, lợi ích cốt lõi vẫn rất mạnh mẽ. Các khoản đóng góp tăng trưởng miễn thuế, và rút tiền cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện không phải trả thuế liên bang. Điều này khiến quỹ 529 trở thành một trong những phương tiện tiết kiệm giáo dục hiệu quả về thuế nhất, ngay cả khi bị giới hạn đóng góp và giới hạn hàng năm của quỹ 529.

Xem bản gốc

Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.