Planes de ahorro universitario: Cómo ahorrar para la universidad mientras reduces tu factura de impuestos

H&R Block

12 de noviembre de 2025 9 min de lectura

Si estás ahorrando para la universidad, o alguien está ahorrando en tu nombre, es una buena idea tener una visión general de las opciones de ahorro universitario disponibles, así como de otros tipos de cuentas que podrían ayudarte a pagar la college. Además, querrás entender cómo cada una de estas afecta tus impuestos_._

Con el aumento de las tasas de matrícula, muchos padres están considerando formas de estar más preparados para futuros gastos educativos, además de la ayuda financiera tradicional. Ahorrar fondos para la universidad desde temprano no solo proporciona tranquilidad financiera, sino que también tiene beneficios fiscales ahora y en los años futuros.

Las opciones de planes de ahorro universitario como los planes 529, Cuentas de Ahorro Educativo Coverdell, bonos de ahorro educativo, planes de matrícula prepagada y distribuciones de IRA ofrecen beneficios fiscales mientras ahorras dinero. Pero, ¿cómo elegir cuál es el mejor fondo para ti? Aquí tienes un resumen de tus opciones, incluyendo los beneficios y desventajas fiscales de cada tipo de plan de ahorro universitario.

Es importante señalar que todos estos planes de ahorro educativo son para gastos educativos calificados en instituciones educativas elegibles. Los gastos calificados generalmente incluyen matrícula, cuotas, tutorías, libros requeridos y suministros. Los planes de ahorro universitario podrían cubrir algunos gastos de alojamiento y comida, pero varían—así que asegúrate de revisar los detalles.

Las instituciones educativas elegibles generalmente incluyen colegios, universidades o escuelas vocacionales que son elegibles para recibir ayuda estudiantil del Departamento de Educación.

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Planes 529: Programas de matrícula calificada

Probablemente hayas oído hablar de los planes de ahorro universitario 529, también conocidos como programas de matrícula calificada. El plan 529 es una cuenta con ventajas fiscales que te ayuda a ahorrar para los costos universitarios. Estos planes de matrícula te permiten ahorrar para gastos de educación superior calificados en instituciones educativas elegibles. Algunos programas permiten prepagar futuros gastos universitarios, como se describe en la sección de “Planes de matrícula prepagada” más abajo.

Pros:

Cuando configuras tu cuenta, las ganancias de tus contribuciones crecen libres de impuestos si las distribuciones se usan para gastos educativos calificados.

Algunos estados permiten que las contribuciones a estos planes se excluyan del ingreso bruto ajustado al calcular tu impuesto estatal.

Los abuelos pueden transferir cantidades sustanciales de dinero a los planes 529 de sus nietos sin implicaciones de impuesto por donaciones. Es una excelente herramienta de planificación patrimonial, pero requiere cierta planificación financiera para maximizar el beneficio fiscal. (Ver: ¿Qué son las donaciones gravables?)

**Nota:** Solo se puede contribuir con dinero en efectivo; no activos apreciados como acciones. Esto evita que los contribuyentes eviten impuestos sobre ganancias de capital en la venta de los activos.

Cuando llegue el momento de usar tus fondos, tu retiro también será libre de impuestos si se usa para un gasto educativo calificado (ver lista al final de esta sección). Esto significa que las retiradas calificadas de un plan de ahorro 529 están exentas de tus ingresos gravables.

Puedes tomar hasta $20,000 en distribuciones exentas de impuestos por estudiante cada año para gastos K-12 a partir de 2025. (Antes de 2025, las retiradas libres de impuestos de fondos 529 para estudiantes de K-12 y educación superior eran de $10,000 anuales.)

Los saldos de ahorros 529 que no puedan ser utilizados por el beneficiario del plan pueden transferirse a una IRA Roth a nombre del beneficiario, con ciertas limitaciones.

Los beneficiarios del plan pueden excluir hasta $10,000, a lo largo de su vida, en distribuciones usadas para pagar principal e intereses de préstamos estudiantiles.

No hay límites de ingresos para las contribuciones a los planes 529. Además, individuos como padres, abuelos (reglas mencionadas arriba) y amigos pueden contribuir al plan 529 de un beneficiario.

Contras:

Si hay distribuciones para gastos no calificados o a escuelas que no son instituciones educativas calificadas, la distribución a esta cuenta de ahorro universitario puede estar sujeta a una penalización del 10% sobre las ganancias contenidas en la distribución.

Algunos estados no reconocen las contribuciones hechas a planes fuera del estado, y por lo tanto, pueden no permitir beneficios fiscales estatales por la contribución.

En algunos casos, los activos en un plan 529 pueden afectar negativamente la ayuda financiera del estudiante.

Para que una distribución sea calificada, el estudiante debe estar inscrito al menos en la mitad del calendario académico a tiempo completo de la institución.

Gastos elegibles incluyen:

Servicios para necesidades especiales

Matrícula

Materiales curriculares

Libros, suministros y computadoras

Tutorías*

Pruebas estandarizadas*

Aprendizajes prácticos*

Credenciales reconocidas por la industria*

Programas de desarrollo laboral*

Reembolso de préstamos estudiantiles*

*= Introducido con OBBBA.

Planes de Ahorro Educativo Coverdell

Los Cuentas de Ahorro Educativo Coverdell, o ESAs, son cuentas fiduciarias o de custodia creadas para pagar los gastos educativos calificados de un beneficiario específico. El beneficiario debe tener menos de 18 años o tener necesidades especiales para que puedas contribuir.

Las ESAs Coverdell pueden cubrir costos de gastos educativos calificados de primaria, secundaria y educación superior, como matrícula, cuotas, programas de día extendido, equipo, gastos de alojamiento y comida, uniformes y otros gastos relacionados con la inscripción en una escuela privada, pública o religiosa.

Pros:

Las contribuciones no son deducibles, pero las ganancias crecen libres de impuestos en la cuenta si las distribuciones se usan para gastos educativos calificados.

Puedes contribuir a estas cuentas para el año fiscal anterior hasta la fecha límite de presentación (sin incluir extensiones).

Las distribuciones usadas para gastos educativos calificados son libres de impuestos.

Cualquier persona, incluido el beneficiario, puede contribuir a una Coverdell, pero si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede el límite, tendrá una cantidad de contribución reducida. Para 2025, quienes tengan MAGI hasta $95,000 ($190,000 en declaración conjunta) pueden contribuir en su totalidad; quienes tengan ingresos entre $95,000 y $110,000 ($190,000 y $220,000 en conjunta) tienen una contribución reducida. No se permiten contribuciones para quienes tengan MAGI superior a $110,000 ($220,000 en conjunta).

Contras:

Una vez que el beneficiario cumple 30 años, la cuenta de ahorros debe distribuirse. Sin embargo, puede transferirse a otros miembros de la familia.

Estos planes requieren un poco más de esfuerzo para crear y administrar. Debe existir un documento rector que cumpla con varios requisitos, como tener un banco o entidad aprobada por el IRS que sirva como fideicomisario o custodio.

Las contribuciones por cada beneficiario están limitadas a $2,000 por año, incluso si un beneficiario tiene más de una cuenta Coverdell.

Hay límites en cuánto se puede contribuir según el ingreso bruto ajustado. Cualquier contribución en exceso está sujeta a un impuesto adicional del 6% por cada año que las contribuciones en exceso permanezcan en la cuenta.

Las distribuciones para gastos no calificados o a escuelas que no son instituciones educativas calificadas pueden estar sujetas a una penalización del 10% por distribución anticipada sobre las ganancias.

No se permiten contribuciones una vez que el beneficiario cumple 18 años (a menos que tenga necesidades especiales).

Bonos de Ahorro Educativo: ¿Se pueden usar bonos de ahorro para gastos educativos?

Los intereses de los bonos Series EE emitidos después de 1989, o todos los bonos Series I, pueden excluirse de ingresos si se usan para pagar gastos educativos calificados.

Hay algunos requisitos a tener en cuenta:

Debes pagar gastos educativos calificados para ti, tu cónyuge o tu dependiente.

Los intereses de los bonos de ahorro (Series EE emitidos después de 1989 o Series I) pueden excluirse de ingresos si se usan para pagar gastos educativos calificados incurridos solo por el contribuyente, su cónyuge o su dependiente. Por ejemplo, un abuelo no puede excluir intereses de estos bonos al redimirlo para pagar la educación de un nieto (a menos que el nieto sea su dependiente).

No puedes usar el estado de presentación de Declaración Conjunta Separada. Además, el bono debe estar emitido a tu nombre o en el nombre de tú y tu cónyuge (como copropietarios).

El propietario debe tener al menos 24 años antes de la fecha de emisión del bono.

Pros:

Si se cumplen los requisitos, los intereses del bono no son gravables cuando se redimen.

Contras:

El límite de compra anual para los bonos es de $10,000 por serie (EE o I) por contribuyente.

Hay límites en cuánto se puede contribuir según el ingreso bruto ajustado modificado.

Los intereses de las redenciones de bonos pueden ser parcialmente gravables si el total cobrado excede los gastos educativos.

Los intereses de un bono comprado por un padre a nombre de su hijo menor de 24 años cuando se compra el bono no califican para la exclusión, ya sea por parte del padre o del hijo.

Distribuciones de IRA y pago para la universidad

Aunque las IRA generalmente están destinadas a ayudarte a ahorrar para la jubilación, puedes usar tu IRA para pagar la universidad. Esta opción solo está disponible para tus gastos educativos, o los gastos educativos de tu cónyuge, hijos o nietos.

Toma en cuenta: Las cantidades de distribución pueden incluirse en ingresos brutos según el tipo de IRA y la cantidad que se haya invertido y gravado.

Pros:

Puedes realizar una distribución anticipada de IRA para cubrir gastos educativos calificados sin la penalización adicional del 10%.

Puedes usar los fondos en tu cuenta para compensar el impacto de los pagos de préstamos mientras tú o un familiar elegible están en la escuela.

Contras:

Hay límites en cuánto se puede contribuir según el ingreso bruto ajustado modificado.

No puedes usar fondos de cuentas de retiro para pagar préstamos estudiantiles después de graduarte.

Incluso si tu distribución calificada no está sujeta a la penalización del 10% por retiro anticipado, sigue siendo una distribución gravable que puede aumentar tus ingresos y descalificarte para otros beneficios fiscales.

Planes de matrícula prepagada

Los planes de matrícula prepagada son un tipo de plan 529 que podría ser una buena opción de inversión si te preocupa la inflación de las matrículas. Solo unos pocos estados e instituciones ofrecen este plan, incluyendo:

Florida

Massachusetts

Michigan

Mississippi

Nevada

Pennsylvania

Texas

Virginia

Con este tipo de plan, puedes asegurar los costos de futuros gastos educativos a los niveles actuales. Puedes hacer un pago único mayor o pagos mensuales más pequeños para financiar la cuenta.

Pros:

Las contribuciones pueden crecer libres de impuestos.

Las distribuciones no se gravan si se usan para gastos educativos calificados.

Los estados pueden ofrecer una deducción fiscal por contribuciones a sus planes de matrícula prepagada.

Contras:

Son más restrictivos que los planes 529 tradicionales porque están ligados a una ubicación e institución específicas. Además, podrían cubrir solo tarifas específicas o matrícula parcial.

Si usas el dinero para gastos no calificados, podrías enfrentar una penalización del 10% sobre las ganancias de la cuenta.

Sin embargo, los planes están basados en escuelas públicas del estado, por lo que si tú o tu hijo se mudan a otro estado o desean asistir a una escuela privada fuera del estado, quizás debas considerar otras opciones de planes de ahorro universitario. Además, aunque algunos planes permiten uso fuera del estado, podrían no cubrir el costo total de la matrícula y podrían imponer penalizaciones o beneficios reducidos.

Ayuda para navegar impuestos y cuentas de ahorro universitario

Las opciones anteriores son excelentes herramientas de ahorro para ayudarte a maximizar tu beneficio fiscal y ahorrar fondos para estudios superiores.

Recuerda que también existen créditos fiscales educativos disponibles para ayudar a compensar los costos universitarios, que se pueden usar junto con estos planes de ahorro.

Ya sea que elijas presentar tu declaración con un profesional de impuestos o en línea con H&R Block, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el reembolso más grande posible.