Sin impuestos sobre las propinas: Lo que los trabajadores que reciben propinas deben saber ahora sobre cómo reportar sus ingresos por propinas

H&R Block

26 de noviembre de 2025 7 min de lectura

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Las propinas y los impuestos han sido parte del código fiscal durante mucho tiempo. Ahora, con la aprobación del Gran Gran Gran Proyecto de Ley, se esperan grandes cambios para las declaraciones de 2025 que afectan la cantidad de tus propinas que se gravan.

Probablemente tengas muchas preguntas sobre qué significa esto para ti, incluyendo qué deberías estar haciendo ahora si eres un trabajador que recibe propinas.

Aquí tienes las buenas noticias: H&R Block tiene respuestas. Y, en época de impuestos, estaremos a tu lado para que puedas reclamar todos los beneficios fiscales a los que tienes derecho.

Ley “Sin Impuestos sobre las Propinas”: Cambios clave

Como parte del proyecto de ley de reconciliación de 2025, quizás hayas oído hablar de Sin Impuestos sobre las Propinas. Esta nueva regla permite a ciertos trabajadores deducir hasta $25,000 en propinas de sus ingresos. Algunos detalles aún están siendo finalizados, pero actualizaremos nuestra información a medida que sepamos más.

Una cosa importante a tener en cuenta: Aunque se le llama “Sin Impuestos sobre las Propinas”, eso no significa que las propinas sean completamente libres de impuestos. En otras palabras, la nueva regla ofrece un alivio fiscal, pero no una exención total de impuestos sobre las propinas. En este artículo, usaremos este nombre informal, pero deberás tener en cuenta el límite de deducción.

¿Qué es Sin Impuestos sobre las Propinas?

Entonces, ¿qué significa “sin impuestos sobre las propinas” en un contexto real?  Significa que los trabajadores elegibles pueden deducir una parte de sus ingresos por propinas del impuesto federal sobre la renta, pero otros impuestos como el Seguro Social y Medicare (llamados impuestos FICA) todavía se aplican.

Sigue leyendo para descubrir cómo esta nueva regla podría afectarte.

¿Cómo te afectará la Ley Gran Gran Gran Proyecto de Ley?

Revisa un desglose de los cambios clave de la Ley Gran Gran Gran Proyecto de Ley (OBBBA).

Revisa los cambios en la reforma fiscal de la OBBBA

¿Cuánto de mis propinas están libres de impuestos?

Bajo la nueva ley, puedes deducir hasta $25,000 de ingresos por propinas al año de tus impuestos federales sobre la renta. Cuando presentes tu declaración, no tendrás que pagar impuestos sobre la renta por las propinas calificadas.

¿Cuándo comenzará Sin Impuestos sobre las Propinas?

Sin Impuestos sobre las Propinas entra en vigor a partir del año fiscal 2025. Eso significa que podrás aplicar la deducción a las propinas calificadas a partir del 1 de enero de 2025.

¿Quién califica para la deducción de Sin Impuestos sobre las Propinas?

No todas las personas que reciben propinas podrán tomar la deducción. Para calificar, debes trabajar en una ocupación donde la propina sea habitual.

¿Y cuáles son esas ocupaciones? La respuesta exacta está pendiente de una lista final de ocupaciones elegibles por parte del Departamento del Tesoro.

Además de tu ocupación, puedes solicitar este beneficio ya sea que hagas una declaración detallada o tomes la deducción estándar.

¿Qué son las propinas calificadas? ¿Qué propinas cuentan para la deducción?

Bajo la OBBBA, solo ciertas propinas califican para la Deducción de Propinas Calificadas. Para contar, la propina debe ser voluntaria, no negociada y la cantidad debe ser determinada por el cliente.

Continúa la historia  

Propinas que califican:

**Propinas en efectivo** – Pagadas en efectivo o cargadas a una tarjeta, incluyendo propinas compartidas entre el personal.

**Propinas compartidas** – Cuando los camareros comparten propinas con otros empleados, cada uno reporta su parte.

**Propinas adicionales más allá de la gratificación automática** – Si un cliente añade más que la gratificación para grandes grupos, la cantidad extra es voluntaria.

Propinas que NO califican:

**Cargos por servicio obligatorios** – Añadidos a las cuentas por grandes grupos, costos de cocina o beneficios para el personal.

**Gratificaciones negociadas** – Si la propina se añade automáticamente y solo puede eliminarse tras discusión, no es voluntaria.

**Recargos** – Por ejemplo, una tarifa del 3% añadida a cada cuenta para cubrir costos laborales crecientes.

**Propinas no en efectivo** – Por ejemplo, comidas, entradas para eventos, servicios u otra propiedad.

Ejemplos de Sin Impuestos sobre las Propinas:

La cafetería de Carlo imprimió propinas sugeridas del 18%, 20% y 25% en la cuenta. El cliente decide dejar una propina del 20%. Como es solo una sugerencia, el 20% completo de la propina califica.

El restaurante de Becky añadió una gratificación automática del 18% para un grupo grande. El cliente decide dejar una propina del 20%. La parte de la propina del 18% no cuenta porque es automática, pero la cantidad superior al 18% sí cuenta como una propina calificada.

¿Quién no califica para la deducción de Sin Impuestos sobre las Propinas?

Incluso si trabajas en una de las ocupaciones elegibles, puede que no califiques si tus ingresos son altos. La deducción comienza a reducirse si tus ingresos alcanzan los $150,000 ($300,000 en declaraciones conjuntas).

¿Existen límites de ingresos para la deducción de Sin Impuestos sobre las Propinas?

Sí, la deducción comienza a reducirse para personas con un ingreso bruto ajustado modificado más alto. En otras palabras, solo podrás tomar una parte de la deducción.

Específicamente, la deducción empieza a reducirse en:

$150,000 para la mayoría de los declarantes

$300,000 para declarantes conjuntos

Además, los autónomos solo pueden deducir hasta su ingreso neto de trabajos basados en propinas.

¿Y qué pasa con Medicare, Seguridad Social y propinas?

La deducción se aplica a tus impuestos federales sobre la renta, pero no a la Seguridad Social ni a Medicare. Por lo tanto, incluso si calificas para la deducción, tus ingresos por propinas todavía están sujetos a impuestos de Seguridad Social y Medicare. Verás el monto reportado para estos en tu formulario W-2.

¿Se aplicará la retención del impuesto federal sobre la renta a mis propinas?

La retención del impuesto federal sobre la renta no se aplicará a la parte de tus propinas que esté por debajo del umbral de $25,000 de deducción. Sin embargo, la retención del impuesto sobre la renta puede seguir aplicándose a los ingresos por propinas que superen esa cantidad.

¿Cómo funciona Sin Impuestos sobre las Propinas? ¿Qué debo hacer?

Hay algunos pasos para reportar correctamente tus propinas.

Reporta tus propinas a tu empleador

Antes del día 10 de cada mes, debes reportar a tu empleador el total de tus propinas del mes anterior. Dependiendo de dónde trabajes, puede que tengan un proceso para reportar propinas. También puedes usar el Formulario 4070 para reportar tus ingresos por propinas.

O puedes crear tu propio reporte que incluya lo siguiente:

Tu nombre, dirección y número de Seguro Social

Nombre y dirección de tu empleador

El mes o período que abarca el reporte

El monto total de propinas que recibiste durante el período

Tu empleador reporta tus ingresos por propinas al IRS

Tu empleador reportará tus propinas a ti y al IRS en tu formulario W-2 como parte de tus ingresos brutos. Es responsable de enviar tu W-2 antes de finales de enero, ya sea por correo o electrónicamente.

Mantén un registro diario para mayor precisión

Es recomendable llevar un registro personal de propinas para asegurarte de que todos tus ingresos se reporten con precisión y para facilitar la reclamación de la deducción. Esto no tiene que ser en una hoja de cálculo formal ni en ningún formulario; puede ser un cuaderno. También puedes usar el mismo tipo de documentación que utilizas para tu reporte mensual.

Debes mantener tus registros actualizados en tiempo real, en lugar de intentar recordarlos al final del año.

Preguntas frecuentes sobre Sin Impuestos sobre las Propinas

¿Se gravan las propinas? ¿Siempre se han gravado?

Sí, las propinas son ingresos gravables y siempre se han considerado así. Pero antes de que se aprobara la nueva ley, la forma de gravarlas era diferente. La nueva ley permite una deducción parcial de los ingresos por propinas, pero no elimina los impuestos por completo.

¿Aprobó el Congreso Sin Impuestos sobre las Propinas?

Sí, la disposición de Sin Impuestos sobre las Propinas fue aprobada como parte de la Gran Gran Gran Proyecto de Ley y fue promulgada el 4 de julio de 2025.

¿Cuándo entra en vigor Sin Impuestos sobre las Propinas? ¿Y cuándo termina?

La deducción comienza en el año fiscal 2025 y continúa hasta 2028.

¿Cuál es la tasa de impuesto sobre las propinas?

No hay una tasa especial para las propinas. La cantidad que recibes en propinas se considera ingreso ordinario y se incluye en tu ingreso total (es decir, antes de ajustes como contribuciones a IRA o intereses de préstamos estudiantiles).

Confía en H&R Block para ayudarte a reclamar tu deducción por propinas

Aunque los cambios fiscales puedan ser estresantes, no tienes que enfrentarlos solo. Confía en la experiencia de H&R Block para entender tus impuestos. Agenda una cita para presentar tu declaración con un profesional fiscal o con H&R Block en línea.

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