¿Qué es la deducción por seguro de salud para trabajadores autónomos?

H&R Block

31 de enero de 2025 4 min de lectura

Ser autónomo afecta tus impuestos de varias maneras en comparación con los trabajadores considerados empleados. Una gran diferencia está en las deducciones que puedes tomar para reducir tu ingreso gravable. Por ejemplo, la deducción por seguro de salud para autónomos permite a contratistas independientes y otros contribuyentes autónomos deducir las primas de seguro de salud que pagan para ayudar a cubrir los gastos médicos.

Esta es una deducción fiscal que no quieres perderte. Si eres un trabajador autónomo, puedes deducir hasta el 100% de las primas de seguro de salud que pagaste durante el año en tu declaración de impuestos sobre la renta. Para tomar la deducción, debes cumplir con ciertos criterios del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Revisaremos esas reglas en este artículo y explicaremos cómo puedes deducir los costos de seguro de salud para fines fiscales.

¿Necesitas ayuda con temas de impuestos por trabajo autónomo más allá de la deducción por seguro de salud? Consulta nuestra Guía de Impuestos para Trabajadores por Cuenta Propia.

¿Las primas de seguro de salud son deducibles de impuestos?

Sí, son deducibles si tienes un plan de seguro que califique y si eres un trabajador autónomo elegible. El seguro de salud elegible incluye seguro médico, cobertura de cuidado a largo plazo que califique y todas las primas de Medicare (Partes A, B, C y D).

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¿Son deducibles las primas de seguro de salud para años fiscales anteriores?

Si no incluiste las primas de Medicare (u otras primas de seguro) en la declaración de un año anterior, puedes presentar una declaración enmendada para reclamar o aumentar tu deducción por seguro de salud para ese año.

¿Quién es elegible para la deducción por seguro de salud para autónomos?

Tus primas de seguro de salud son deducibles si tienes una ganancia neta reportada en el Anexo C o F. También eres elegible si eres socio general, socio limitado que recibe pagos garantizados, o accionista que posee más del 2% de las acciones en circulación de una S corporation con salarios reportados en el Formulario W-2.

¿A quién puedes incluir en tu deducción por seguro de salud para autónomos?

Puedes incluir una prima de seguro de salud pagada por ti mismo, tu cónyuge, dependientes y cualquier hijo no dependiente menor de 27 años al final del año.

¿Quién no es elegible para la deducción por seguro de salud para autónomos?

Si tienes acceso para participar en un plan de seguro de salud subsidiado patrocinado por un empleador, no serás elegible para esta deducción fiscal. El empleador en este caso puede ser alguien para quien tú o tu cónyuge trabajan. Si el plan es patrocinado por cualquiera de los empleadores, significa que tus primas de seguro de salud no son deducibles de impuestos. (Nota: Un plan subsidiado es uno en el que el empleador paga una parte de la prima.)

Por lo general, esto impide que una persona que es tanto empleada como autónoma reclame la deducción por seguro de salud para autónomos.

¿Qué pasa si tuviste acceso a un plan del empleador por parte del empleador durante parte del año?

Esta deducción se aplica mes a mes, por lo que solo quedarías descalificado para reclamarla durante la parte del año en que tuviste cobertura del plan del empleador.

¿Qué pasa si no tuviste acceso a cobertura de atención médica ni de atención médica a largo plazo?

Puedes aplicar esta regla por separado a las pólizas que incluyen cobertura de atención médica a largo plazo y a las que no.

Cómo deducir las primas de seguro de salud para autónomos

Muchas personas preguntan: “¿Puedo deducir las primas de seguro de salud en el Anexo C?” La respuesta es “no”. Debes reclamar la deducción por seguro de salud para autónomos como un ajuste a tu ingreso bruto en el Anexo 1 del Formulario 1040. Puedes reclamar esta deducción independientemente de si eliges la deducción estándar o detallas tus deducciones.

Obtén ayuda para reclamar la deducción por seguro de salud para autónomos

Sabemos que los impuestos para contratistas independientes pueden ser complicados y que el trabajo autónomo tiene muchos impactos en tu ingreso gravable. Pero estamos de tu lado, puedes sentirte confiado al presentar tus impuestos mientras navegas las deducciones por seguro de salud para autónomos y otros beneficios fiscales.

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