Reclamando a un niño en los impuestos: Consejos y reglas fiscales para reclamar a un recién nacido

H&R Block

20 de junio de 2023 6 min de lectura

Primero que nada, ¡felicidades si recientemente tuviste un bebé! Convertirse en padre o madre es una experiencia emocionante y gratificante. Sin embargo, también implica nuevas responsabilidades, como reclamar a un niño en tus impuestos sobre la renta. Afortunadamente, existen algunas estrategias para maximizar tus beneficios fiscales y reducir tu carga tributaria como nuevo padre. Aquí hablaremos de qué debes tener en cuenta al presentar tus impuestos por primera vez como padre… ¡Sigue leyendo para descubrir los detalles!

Primeros pasos y requisitos para dependientes al reclamar a un recién nacido

¿Quién diría que los bebés vienen con papeleo y tareas por hacer? Cuando se trata del impuesto sobre la renta, hay algunos pasos importantes que debes seguir para asegurarte de ser elegible para reclamarlos.

1. Solicitar un número de Seguro Social

Primero, solicita el número de Seguro Social de tu bebé. Necesitarás este número antes de hacer cualquier otra cosa. Si das a luz en un hospital convencional, el personal del hospital suele indicarte que hagas esto. También puedes visitar o contactar a la Administración del Seguro Social para completar el Formulario SS5, la Solicitud de una Tarjeta de Seguro Social. Una vez que hayas solicitado, el número podría tardar aproximadamente dos semanas en llegar.

A veces, es posible que no recibas el SSN de tu hijo antes de presentar tu declaración de impuestos. Si no has recibido el SSN antes de la fecha límite original para la temporada fiscal correspondiente, debes presentar una extensión usando el Formulario 4868.

2. Determinar quién puede reclamar al bebé

Determina si tu recién nacido es “tuyo para reclamar” en los impuestos. Hay varias pruebas para determinar si tu hijo es tu dependiente fiscal. Un niño que califica debe cumplir con pruebas específicas: relación, edad, apoyo, residencia, ciudadanía estadounidense y la prueba de declaración conjunta. Para los recién nacidos, no tienes que preocuparte por la prueba de edad (donde tus dependientes deben ser menores que tú y tener menos de 24 años para reclamar). Además, tu bebé no está casado, por lo que no hay declaración conjunta que considerar. Si tu bebé nació en EE. UU., es ciudadano o residente estadounidense.

Si tienes un recién nacido pero te divorcias en el mismo año fiscal, hay reglas específicas que seguir para fines fiscales. Esto entra en juego cuando tú y tu ex cónyuge presentan sus propias declaraciones y quieren reclamar a su recién nacido como dependiente. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) generalmente determina quién puede reclamar al recién nacido por residencia. El padre con quien el niño vivió más durante el año fiscal (padre custodio) lo reclama como dependiente. El padre custodio puede permitir que el otro padre reclame al niño firmando el Formulario 8332 y entregando el formulario a la otra parte.

Una regla diferente, llamada la “Regla de desempate”, entra en juego cuando vivieron juntos pero no presentan una declaración conjunta como casados. Entonces, el padre que vivió con el bebé por más tiempo puede reclamarlo como dependiente. Si ambos vivieron con el bebé por igual tiempo, el padre con mayor ingreso bruto ajustado puede reclamar al recién nacido como dependiente.

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Una vez que a tu bebé se le asigne un número de Seguro Social y cumpla con los requisitos, podrás reclamar a tu recién nacido en tus impuestos.

¡No omitas estos pasos!_ Si reclamas a tu recién nacido, pero no incluyes su número de Seguro Social (SSN) en la declaración, perderás créditos y deducciones fiscales importantes. ¡Así es! Como dependiente, tu hijo puede ayudarte a reducir tu ingreso gravable y aumentar tu reembolso de impuestos._

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Cambios posibles en el estado de presentación

Si eres soltero, tuviste un bebé y ahora apoyas a ese niño en el hogar donde vives, probablemente seas elegible para usar el estado de presentación Jefe de Familia (HOH). Este estado de presentación te da una deducción estándar mayor y tramos impositivos más favorables. Gracias a tu nuevo bebé, podrías pagar menos impuestos federales como HOH que como Soltero por el mismo ingreso.

Si estás casado, tener un hijo generalmente no afectará tu estado de presentación.

Nuevos beneficios fiscales por tener un bebé

Tener un bebé a menudo se asocia con ser elegible para beneficios y créditos fiscales. Lo que quizás no sepas es que las reglas fiscales cambian con frecuencia, por lo que los tipos y montos de beneficios también pueden variar.

Para los años fiscales anteriores a 2018, podías tomar una exención por dependiente, que protegía algunos miles de dólares de tus ingresos del impuesto. Bajo esa ley anterior, podías obtener la exención por todo el año, sin importar cuándo naciera o fuera adoptado tu hijo dentro del año fiscal.

Aunque la exención por dependiente no está disponible para los años fiscales 2018-2025, existen muchas otras créditos y deducciones fiscales que puedes aprovechar, como se detalla aquí:

1. Crédito por Hijos

Los bebés son muy adorables, pero pueden ser costosos.

Dicho esto, querrás conocer el Crédito por Hijos, que podría reducir tu factura de impuestos hasta en $2,000 por hijo calificado (si tus ingresos no son demasiado altos). Además, este crédito es parcialmente reembolsable. Por lo tanto, podrías recibir un reembolso incluso si no debes impuestos, y quizás obtener dinero de regreso como reembolso. Pagar menos en impuestos sobre la renta podría significar pañales de mejor calidad o juguetes más bonitos para tu pequeño.

2. Crédito por Cuidado Infantil

Si pagaste a una persona o organización calificada para cuidar a tu hijo mientras trabajas, podrías reclamar el Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes en tu declaración federal. Se basa en tus ingresos y puede ser hasta el 35% de tus gastos calificados en cuidado infantil, con un gasto máximo de $3,000 para un niño y hasta $6,000 para dos o más niños.

Note: El Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes podría reducirse si utilizas beneficios de cuidado dependiente libres de impuestos de tu empleador.

3. Deducción por gastos médicos

Las tarifas hospitalarias y otros gastos médicos pueden acumularse cuando das a luz a un bebé. Por esta razón, considera aprovechar la deducción por gastos médicos si tus gastos superan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado (AGI).

Podrías sorprenderte al descubrir que el costo de bombas de leche y suministros de lactancia también cuenta como gastos médicos. Estos gastos pueden ayudarte a superar el umbral para tomar la deducción.

Note: Para reclamar la deducción por gastos médicos, necesitas detallar las deducciones en lugar de usar la deducción estándar. Si no tienes suficientes gastos médicos y otros gastos para detallar, los gastos médicos de tu bebé pagados de tu bolsillo o reembolsados a través de tu Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) también son válidos.

4. Otras consideraciones fiscales para padres

Aunque las siguientes no son beneficios fiscales, hay algunos otros temas relacionados con impuestos que quizás quieras conocer.

También puedes aceptar regalos (en dinero o propiedad) de amigos, abuelos y otros familiares calificados que están libres de impuestos sobre la renta para ti y tu hijo.

Puedes participar en un Plan de Matrícula Calificada (QTP, también llamado “plan 529”). Esta cuenta valiosa te ayuda a reservar dinero para los gastos educativos futuros de tu hijo. Aunque no hay un beneficio fiscal federal inmediato, las ganancias en la cuenta crecen libres de impuestos, las distribuciones usadas para costos educativos son libres de impuestos, y puedes obtener una deducción o crédito estatal por tus aportaciones.

Es importante señalar que el _Crédito por Ingreso Laboral_ no requiere tener un dependiente para poder tomarlo.

¿Presentándote como padre primerizo? Confía en Block para ayudarte

Ser un padre o madre nuevo trae muchos cambios y responsabilidades, incluyendo los impuestos. Siguiendo los consejos fiscales mencionados anteriormente, puedes maximizar los créditos fiscales y minimizar tu carga tributaria, ahorrando tu dinero duramente ganado a largo plazo.

Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o hacerlo con H&R Block en línea, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el mayor reembolso posible.

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