Utiliza la cosecha de pérdidas fiscales para compensar ganancias de capital

H&R Block

20 de noviembre de 2023 6 min de lectura

Si eres inversor en cosas como criptomonedas (cripto), bienes raíces o valores, puede ser una excelente manera de poner tu dinero a trabajar para ti y potencialmente aumentar tu patrimonio neto y tus ingresos. Sin embargo, es fundamental entender que esto puede conllevar el riesgo de pérdida de inversión.

Si tu cartera sufre pérdidas durante el año fiscal, hay buenas noticias. Existen estrategias fiscales para amortiguar una pérdida o reducir lo que debes al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Se llama cosecha de pérdidas fiscales. Acompáñanos mientras describimos los detalles de las pérdidas fiscales cosechables y cómo compensar las ganancias de capital para los inversores.

¿Qué es la cosecha de pérdidas fiscales?

Esencialmente, la cosecha de pérdidas fiscales consiste en vender intencionadamente activos con pérdida. A su vez, las pérdidas de esas inversiones te permiten compensar tus ganancias en otras partes de tu cartera de inversión y, si tienes suficientes pérdidas, reducir tus ingresos ordinarios y, en consecuencia, potencialmente tu factura fiscal.

Oportunidad de cosecha de pérdidas fiscales

Como inversor, es importante tener en cuenta que la cosecha de pérdidas fiscales solo aplica cuando realmente vendes o intercambias tus valores o criptomonedas con pérdida. (Lectura relacionada: Aprende más sobre la base de costo). Lo mismo se aplica a cualquier ganancia que hayas obtenido de transacciones. No puedes compensar ganancias de capital con pérdidas si las ganancias y pérdidas solo están en papel (es decir, no realizaste una transacción o no concretaste una ganancia o pérdida).

Una revisión rápida sobre ganancias y pérdidas de capital

Una estrategia de cosecha de pérdidas fiscales se usa comúnmente para reducir la cantidad de impuestos adeudados sobre ganancias de capital a corto plazo, que se gravan más que las ganancias de capital a largo plazo. Como revisión rápida, repasemos algunos términos.

Primero, un activo de capital es cualquier activo que tú (como inversor) poseas, ya sea tangible o intangible:

**Ejemplos tangibles** incluyen joyas, oro y metales preciosos; sin embargo, las pérdidas de activos de uso personal no son deducibles (Lee más sobre las ganancias de capital en la venta de una vivienda).

**Ejemplos intangibles** incluyen patentes, marcas registradas y propiedad intelectual

**Activos financieros** como criptomonedas, acciones, bonos y otros valores

En segundo lugar, las ganancias y pérdidas de capital generalmente son la diferencia entre lo que pagaste por un activo (tu base) y lo que lo vendiste.

**Tendrás una ganancia de capital** si vendes un activo por más de lo que lo compraste.

**Tendrás una pérdida de capital** si vendes un activo por menos de lo que lo compraste.

Ajustas tu base (aumentando o disminuyendo) con ciertos costos. Por ejemplo, aumentas la base de las acciones con cualquier comisión que pagaste para comprar la acción.

En tercer lugar, las ganancias de capital se gravan en función del tiempo que posees el activo.

La historia continúa  

**Ganancias de capital a corto plazo** aplican a activos que has mantenido por un año o menos.

**Ganancias de capital a largo plazo** aplican a activos que has mantenido por más de un año.

Aprende más sobre cómo calcular impuestos sobre ganancias de capital como estrategia fiscal y de inversión.

Cómo compensar ganancias de capital con pérdidas: Qué debes saber

Puedes compensar pérdidas de capital contra tus ganancias de capital para reducir tu ingreso gravable total (ganancia). Una vez que hayas identificado los activos adecuados para la cosecha de pérdidas fiscales y los vendas, el siguiente paso es compensar las ganancias de capital con pérdidas.

Reglas y limitaciones de la cosecha de pérdidas fiscales

Para asegurarte de hacerlo correctamente y evitar una obligación fiscal, es recomendable conocer las reglas para inversores respecto a la compensación de ganancias de capital en tu factura de impuestos.

No puedes realizar cosecha de pérdidas fiscales con cuentas de jubilación individual (IRA) porque no puedes deducir la pérdida de una cuenta con diferimiento fiscal.

Las reglas de venta de lavado del IRS te impiden vender y luego comprar acciones esencialmente idénticas con el único propósito de crear una pérdida deducible. Si tienes una pérdida en una venta de lavado, no podrás deducirla de tus impuestos según las reglas actuales. Sin embargo, la pérdida no permitida en una venta de lavado se suma a tu base en las nuevas acciones o valores comprados.

Las ganancias y pérdidas de capital deben agruparse según el marco temporal—es decir, a corto o largo plazo. Cubriremos más sobre las pérdidas cosechables en la próxima sección.

Pérdida fiscal cosechable: Por qué importan las tenencias a corto y largo plazo

Puede resultar confuso cuando tienes muchas ganancias y pérdidas de capital que incluyen tanto activos a largo como a corto plazo. Las ganancias a largo plazo tienen una tasa impositiva menor que las ganancias a corto plazo. Para compensar cualquiera de los dos tipos de ganancias, debes agrupar activos similares. Esto a veces se llama “netear ganancias y pérdidas de capital”.

Aquí tienes un resumen de las reglas básicas:

Ganancias de capital a largo plazo − pérdidas de capital a largo plazo = ganancias netas de capital a largo plazo

Pérdidas de capital a corto plazo − ganancias de capital a corto plazo = pérdidas netas de capital a corto plazo

Ganancias netas de capital a largo plazo – pérdidas netas de capital a corto plazo = ganancias netas de capital

Las pérdidas que exceden las ganancias pueden compensar los ingresos ordinarios hasta $3,000 ($1,500 si estás casado y presentas por separado) por año. Cualquier exceso se traslada al año siguiente.

Cosecha de pérdidas fiscales en acción

Aquí tienes una oportunidad para entender mejor cómo funciona la cosecha de pérdidas fiscales con este ejemplo útil:

Sebastián es un inversor amateur que ha poseído criptomonedas durante tres años. Este año, vendió sus acciones—algunas con ganancia y otras con pérdida. Veamos cómo Sebastián pudo compensar sus ganancias de capital y reducir sus ingresos ordinarios con las pérdidas restantes.

$3,000 de ganancia – $4,000 de pérdida = -$1,000

Después de compensar sus ganancias y pérdidas de capital a largo plazo, le quedó una pérdida de capital de $1,000.

Puede usar esa pérdida de $1,000 para reducir sus ingresos ordinarios.

Aprende más sobre impuestos en criptomonedas.

Obtén ayuda con la declaración de pérdidas por cosecha

En la mayoría de los casos, usarás el Formulario 8949 para reportar tus ganancias y pérdidas como inversor en el Schedule D.

Si necesitas ayuda para reportar pérdidas fiscales cosechables o guía sobre cómo aumentar tus deducciones fiscales, deja que H&R Block te ayude a reducir tu obligación fiscal y maximizar tus ingresos. Agenda una cita con uno de nuestros profesionales en impuestos hoy mismo, quienes pueden ayudarte con ganancias de inversión, eficiencia fiscal y impuestos sobre ganancias de capital. O, si prefieres presentar por tu cuenta, nuestro producto de declaración de impuestos en línea puede asistirte.

Términos y Política de Privacidad

Panel de Privacidad

Más Información