Pagos estimados de impuestos y Formulario 1040-ES

H&R Block

24 de octubre de 2024 8 min de lectura

El impuesto sobre la renta es un sistema de pago a medida que se genera. Cómo lo hagas puede variar según tu trabajo y situación fiscal. No todos necesitarán realizar pagos estimados de impuestos, pero si es tu caso, estamos aquí para ayudarte.

Puede parecer una tarea estimar tus impuestos, pero si los calculas y pagas correctamente, te mantendrás en línea con tus obligaciones fiscales.

En resumen, los pagos estimados deben incluir tus impuestos sobre la renta y de trabajo por cuenta propia. Los pagos estimados federales se calculan y pagan mediante el Formulario 1040-ES, que es diferente del Formulario 1040 del IRS.

Sigue leyendo mientras compartimos detalles sobre quién paga, cómo calcular y pagar los pagos estimados de impuestos federales, y cuándo presentar el Formulario 1040-ES.

¿Tienes más preguntas sobre pagos estimados de impuestos y Formulario 1040-ES? Consulta nuestra Guía de impuestos para trabajadores independientes.

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¿Quién paga impuestos estimados?

Ciertos contribuyentes necesitan hacer pagos trimestrales estimados de impuestos sobre la cantidad que esperan deber al Servicio de Impuestos Internos (IRS), o podrías enfrentar una multa del IRS.

Necesitarás hacer pagos trimestrales estimados si:

No tendrás suficiente retención de impuestos para cubrir tu factura fiscal

Deberás hacer pagos estimados durante el año si esperas deber $1,000 o más en impuestos federales sobre la renta en este año fiscal, incluso después de considerar tus retenciones (como las retenciones W-4 para empleados con W-2) y créditos fiscales reembolsables, o si tu retención actual y créditos reembolsables cubren menos del 90% de tu obligación fiscal para este año, o el 100% de tu obligación del año pasado—lo que sea menor. El umbral es del 110% si tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI) del año pasado fue superior a $150,000 para solteros, cónyuge sobreviviente calificado y casados que presentan conjuntamente, o $75,000 para casados que presentan por separado.

No realizar pagos estimados para cubrir la subretención puede resultar en multas por impuestos estimados.

Eres dueño de un pequeño negocio, freelancer o contratista independiente

Las personas autónomas, incluidos propietarios únicos, socios y miembros o accionistas de S-corporation, generalmente deben hacer un pago estimado de impuestos cada trimestre si esperan deber $1,000 o más en el año fiscal actual y esperan que las retenciones y créditos reembolsables sean menos del 90% del impuesto para el año fiscal actual o el 100% del impuesto del año fiscal anterior.

¿No estás seguro de tu estado? Consulta nuestra publicación: Cómo saber si eres empleado o contratista independiente (o freelancer).

Las corporaciones generalmente deben hacer pagos estimados si esperan deber $500 o más cuando presenten su declaración. Visita Block Advisors para leer más sobre el Formulario 1120-W si esto aplica a ti.

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Recibes una gran suma de ingresos no gravados

Podrías hacer pagos estimados de impuestos sobre la renta si recibes una cantidad sustancial de ingresos gravables no sujetos a retenciones. Ejemplos de ingresos que podrían resultar en pagos estimados incluyen:

Intereses

Dividendos

Alquileres

Ventas de acciones

La venta de una casa que no califica para la Exclusión de Venta de Vivienda. (Si vendes una casa, puede que pagues o no impuestos sobre la ganancia. Depende de si calificas para la exclusión. Más detalles: “Las implicaciones fiscales de vender tu casa.”)

En los casos anteriores, si tienes otros ingresos que incluyen salarios W-2, podrías retener suficiente impuesto para evitar pagos estimados al IRS. Avanza para determinar tus pagos trimestrales estimados y ver si este caso se aplica a ti.

Cómo pagar impuestos trimestrales

Si te preguntas cómo pagar impuestos estimados, puedes realizar pagos usando cualquiera de estas opciones de pago.

Enviar un cheque o giro postal con el Formulario 1040-ES: _Impuesto estimado para individuos_.

Utilizar el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) para enviar pagos electrónicamente. Visita  o llama al 1-800-555-4477 para más detalles. Puedes hacer pagos trimestrales semanal, mensual o trimestralmente con hasta 365 días de antelación.

Por lo general, el IRS acepta cheques, giros postales o pagos con tarjeta de crédito para impuestos sobre la renta estimados.

Cómo calcular tu pago estimado trimestral

Para presentar tus pagos estimados de impuestos sobre la renta, debes saber cómo calcularlos. Hay varias formas de hacerlo, como se describe a continuación. Asegúrate de entender las implicaciones de cada método.

Cálculo de impuestos estimados: método rápido

Puedes usar las cifras fiscales del año pasado para obtener una estimación aproximada de tu obligación fiscal por cada trimestre.

Puedes tomar lo que debiste en impuestos en tu declaración y dividir ese número entre cuatro. Ajusta por aumentos o si disminuye tu ingreso

Si realizaste pagos estimados en el año anterior, puedes consultar los estados de cuenta bancarios o de tarjeta de crédito de los meses en que hiciste esos pagos y usar esas cantidades…

 

*    
    
    Puedes tomar lo que debiste en impuestos en tu declaración y dividir ese número entre cuatro. Ajusta por aumentos o si disminuye tu ingreso.
    
     
 

 

*    
    
    Si realizaste pagos estimados en el año anterior, también puedes consultar los estados de cuenta en www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript para obtener información sobre los pagos estimados que se hayan aplicado a tu cuenta.

Cómo determinar tu pago estimado trimestral paso a paso

Para acercarte más a la cantidad que realmente deberías pagar cada trimestre, sigue estos pasos:

1. Estima tu ingreso total para el año fiscal

Suma tus ingresos por trabajo por cuenta propia, ingresos por inversiones (incluidos dividendos, intereses y ganancias de capital), y otros ingresos (como alquileres, pensión alimenticia o beneficios por desempleo).

2. Calcula tu ingreso gravable

Resta las deducciones fiscales aplicables a tus ingresos (como la deducción estándar) para obtener tu ingreso gravable.

3. Aplica las tasas impositivas correspondientes

Utiliza los tramos impositivos aplicables para el año para calcular el impuesto federal sobre tu ingreso gravable.

4. Incluye otros impuestos

No olvides incluir el impuesto por trabajo por cuenta propia si corresponde, y cualquier otro impuesto relevante.

5. Resta los créditos fiscales

Resta los créditos fiscales a los que calificas.

6. Calcula la obligación fiscal total

Este es el monto total de impuestos que debes pagar por el año después de los créditos.

7. Resta las retenciones fiscales

Resta cualquier pago de impuestos ya retenido o pagado.

8. Determina los montos de pago trimestral

Divide la cantidad total estimada de impuestos que debes pagar entre cuatro para determinar tus pagos trimestrales.

¿Buscas más orientación sobre cómo estimar pagos de impuestos? El IRS ofrece el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para individuos, que incluye una hoja de trabajo para ayudarte a calcular tus pagos estimados. También puedes usar este formulario para enviar tus pagos por correo o hacer pagos en línea.

Responde algunas preguntas y nuestra calculadora de impuestos estimará tu reembolso o la cantidad que podrías deber al IRS, usa nuestra calculadora de impuestos. ¿O te preguntas cómo hacer esto en Mi Block? Aquí tienes indicaciones sobre cómo calcular impuestos estimados en MyBlock en nuestra página de Centro de Ayuda.

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¿Cómo puedo evitar pagos estimados de impuestos?

Puedes evitar multas por pagos estimados y la obligación de hacer pagos, pero debes cumplir con ciertos criterios. No necesitas hacer pagos estimados para el año actual si, durante el año fiscal anterior:

No tuviste obligación tributaria en el año fiscal anterior,

tu año fiscal cubrió un período de 12 meses, y

fuiste ciudadano o residente legal en EE. UU. durante todo el año.

¿Qué pasa si no pagas los impuestos estimados al IRS?

Si te preguntas qué pasa si no pagas tus impuestos estimados, te lo explicamos ahora. Debido a que los impuestos en EE. UU. son de pago a medida que se generan, se aplica una multa del IRS si no cumples con tus obligaciones fiscales durante el año. Eso significa que podrías enfrentar multas por subpago al presentar tu declaración anual. Con esto en mente, es recomendable pagar los impuestos trimestralmente de manera constante y puntual si debes hacerlo.

Relacionado: Consulta nuestro artículo sobre pagos estimados no realizados.

Cuándo presentar el Formulario 1040-ES

Arriba, describimos cuándo presentar el formulario 1040-ES según tus circunstancias. Ahora cubriremos las fechas exactas para enviar tu formulario y pago al IRS. Recuerda, debes hacerlo cuatro veces al año.

¿Cuándo vencen los pagos estimados?

Las fechas de vencimiento de los pagos estimados generalmente son:

15 de abril

15 de junio

15 de septiembre

15 de enero

Si estas fechas caen en sábado, domingo o día festivo legal, los pagos se deben realizar el siguiente día hábil.

Obtén ayuda con los pagos estimados del IRS

Calcular los pagos estimados puede ser complicado. Sin embargo, también es una parte crucial para gestionar tus impuestos, especialmente si eres autónomo, tienes ingresos por inversiones o recibes otros tipos de ingresos no sujetos a retención, por lo que es importante hacerlo bien.

Afortunadamente, no tienes que enfrentarlo solo. No dudes en apoyarte en nuestros productos de impuestos en línea o en nuestros profesionales fiscales.

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