Crédito Fiscal Premium (PTC) y Formulario 8962 para usuarios del seguro de salud en el Mercado

H&R Block

16 de octubre de 2024 7 min de lectura

¿Sabías que existe un valioso crédito fiscal para seguros de salud disponible para contribuyentes que califican? El Crédito Fiscal Premium ayuda a las personas y familias elegibles a pagar el seguro de salud comprado a través del Mercado de Seguros de Salud, o “Mercado” de seguros.

Para detalles sobre este crédito y otros beneficios fiscales para la atención médica, como el Crédito Fiscal Anticipado para Primas, sigue leyendo.

¿Qué es el Crédito Fiscal Premium?

El Crédito Fiscal Premium (PTC), resultado de la Ley de Cuidado de Salud Asequible, es un crédito fiscal reembolsable que puede ayudarte a reducir los costos de tu prima de seguro cuando te inscribes en un plan de salud a través del Mercado de Seguros de Salud o ayudarte a cubrir esos costos al momento de presentar impuestos. En otras palabras, el PTC ayuda a hacer que la prima mensual de tu seguro de salud sea más asequible al subsidiar parcialmente el costo del seguro privado.

Si calificas, lo recibirás como un crédito anticipado o lo reclamarás como un crédito reembolsable en tu declaración de impuestos. Por lo tanto, incluso si debes poco o ningún impuesto, aún puedes beneficiarte del Crédito Fiscal Premium.

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Elegibilidad para el Crédito Fiscal Premium

Para saber si puedes reclamar el Crédito Fiscal Premium, revisa los ingresos de tu grupo familiar en conjunto. Si calificas, los ingresos de tu grupo familiar también determinarán la cantidad de crédito que puedes reclamar.

Para calificar para el PTC:

Debes comprar tu seguro de salud en el Mercado de Seguros de Salud federal o estatal.

Debes presentar una declaración conjunta con tu cónyuge si estás casado. Hay excepciones si se te considera no casado para el estado de cabeza de familia o si eres víctima de abuso doméstico o abandono conyugal.

Nadie más puede reclamarte como dependiente.

Los ingresos de tu grupo familiar deben estar por debajo del 400% del nivel de pobreza federal para el tamaño de tu familia. Tus ingresos también deben estar por encima del rango de elegibilidad para Medicaid (o por encima del 100% del nivel de pobreza federal en estados que no expandieron Medicaid para adultos). Sin embargo, para los años fiscales 2021 a 2025, aún puedes calificar con ingresos del 400% o más.

Aquí están los niveles de pobreza del 100% que aplican para 2024 en los 48 estados contiguos:

Familia de uno — $14,580

Familia de dos — $19,720

Familia de tres — $24,860

Familia de cuatro — $30,000

Familia de cinco — $35,140

Los niveles de pobreza para Alaska y Hawái son ligeramente más altos.

Alaska:

Familia de uno — $18,210

Familia de dos — $24,640

Familia de tres — $31,070

Familia de cuatro — $37,500

Familia de cinco — $43,930

Hawái:

Familia de uno — $16,770

Familia de dos — $22,680

Familia de tres — $28,590

Familia de cuatro — $34,500

Familia de cinco — $40,410

 






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Si no estás seguro si calificas para este Crédito Fiscal Premium, visita www.healthcare.gov. Podrás buscar diferentes planes de cobertura de salud y obtener una estimación de tu Crédito Fiscal Premium.

Alternativamente, un profesional de impuestos de H&R Block podría ayudarte a determinar tu monto de PTC. Encuentra una oficina cerca de ti.

Crédito Fiscal Anticipado para Primas (APTC)

Ahora, cubramos otro crédito destinado a hacer que el seguro de salud sea más asequible para individuos y familias que adquieren cobertura a través del Mercado.

Aunque el nombre es muy similar, el Crédito Fiscal Anticipado para Primas funciona de manera un poco diferente al Crédito Fiscal Premium. En lugar de esperar hasta presentar tus impuestos para recibir el crédito, puedes optar por que el crédito estimado se pague mensualmente. Este crédito fiscal anticipado se basa en tus ingresos estimados del hogar al inscribirte en el seguro del Mercado. Se paga directamente a tu proveedor de seguros cada mes y ayuda con la prima del seguro de salud que pagas de tu bolsillo.

¿Cómo reconcilias los créditos fiscales anticipados para primas?

Al preparar tus impuestos, reconcilias el monto adelantado pagado a tu compañía de seguros. Esto lo haces con la cantidad de Crédito Fiscal Premium para la cual eres elegible según tus ingresos reales del hogar.

Entonces, si tu Crédito Fiscal Premium real fue menor que el adelanto, debes hacer uno de estos:

Restar la diferencia de tu reembolso

Agregar la diferencia a tu saldo a pagar. Ten en cuenta que la diferencia está sujeta a ciertos límites.

Si tu Crédito Fiscal Premium fue mayor que el adelanto, puedes:

Agregar la diferencia a tu reembolso

Restar la diferencia de tu saldo a pagar

¿Cómo puedo evitar devolver el exceso de APTC?

La forma más sencilla de evitar devolver el Crédito Fiscal Premium es actualizar el Mercado cuando tengas cambios en tu vida. Los cambios en la vida pueden influir en tus ingresos estimados y en el monto del crédito. Por eso, cuanto antes actualices el Mercado, mejor. Esto asegura que recibas una cantidad lo más cercana posible a la correcta.

Un cambio en la vida incluye:

Un matrimonio o divorcio

Tener un bebé, adoptar a un niño o poner a un niño en adopción o cuidado temporal

Un niño en tu póliza cumple 26 años o un dependiente cambia de estado y ya no es tu dependiente fiscal

La muerte de alguien en tu hogar

Cambios en los ingresos

Una oferta de cobertura de seguro de salud basada en el trabajo a alguien en tu hogar, incluso si no se inscribe

Alguien en tu hogar obtiene cobertura de un programa público, como Medicaid, el Programa de Seguro de Salud para Niños (CHIP) o Medicare

Un cambio en tu dirección residencial permanente

Si recibes el Crédito Fiscal Anticipado para Primas, deberás presentar una declaración de impuestos del año, incluso si no alcanzas el umbral de ingresos.

Ejemplo de Crédito Fiscal Anticipado para Primas

Jude se inscribió en un seguro del Mercado y calificó para un Crédito Fiscal Anticipado para Primas de $1,800. El Mercado adelantó $150 mensuales pagados a su compañía de seguros de salud. Jude recibió un aumento a mitad de año pero no informó al Mercado sobre su cambio de ingresos. Al final del año, Jude debe reconciliar su Crédito Fiscal Anticipado ($1,800) con la cantidad de Crédito Fiscal que ahora califica ($1,200).

Jude subestimó sus ingresos del hogar para el año. Su crédito fiscal permitido real es menor que el Crédito Fiscal Anticipado. Por esta razón, Jude debe devolver el exceso de crédito que recibió.

Formulario 8962

Si tienes cobertura de seguro de salud de www.healthcare.gov o del mercado de salud de tu estado, deberás presentar el Formulario 8962 del IRS en la temporada de impuestos. Este formulario determina la elegibilidad para el Crédito Fiscal Premium y la cantidad del crédito. También usarás el Formulario 8962 para reconciliar el PTC al que puedas ser elegible con los pagos anticipados que ya hayas recibido.

Para ayudarte a presentar el Formulario 8962, el intercambio de seguros de salud te enviará el Formulario 1095-A. ¿No encuentras tu Formulario 1095-A? Puedes obtener una copia en www.healthcare.gov o en el portal del intercambio de tu estado si recibiste cobertura de un intercambio estatal.

Presentación del Crédito Fiscal Premium: Evitar una declaración rechazada

Adjunta el Formulario 8962 a tu declaración si tú, un cónyuge o un dependiente tuvieron cobertura del Mercado bajo la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA) en algún momento del año fiscal y recibieron el Crédito Fiscal Anticipado para Primas. Adjuntar el formulario puede ayudarte a evitar que tu declaración electrónica sea rechazada (mostrado como Código de Rechazo F8962-070).

Si no tuviste seguro en el Mercado durante un año fiscal, puedes adjuntar una declaración a tu declaración electrónica indicando que no tuviste esta cobertura.

Obtén ayuda para reclamar el Crédito Fiscal Premium

¿Necesitas ayuda para reclamar el Crédito Fiscal Premium o el Crédito Fiscal Anticipado para Primas? Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o en línea con H&R Block, puedes estar seguro de que obtendremos la mayor devolución posible.