北卡罗来纳州州所得税：你需要知道的事项

北卡罗来纳州确实对在州内赚取收入的居民和非居民征收州所得税。所得税税率为5.25%，对所有收入水平统一适用，加上4.75%的州销售税，州政府提供多种减免机制，通过扣除和抵免来降低您的整体税负。

北卡罗来纳州是否征收州所得税？

是的，北卡罗来纳州维持一套对来自州内来源收入的居民和非居民适用的州所得税制度。如果您属于以下任何类别，您都需要提交北卡罗来纳州的纳税申报表：

• 居民： 在应税年度内在北卡罗来纳州居住超过183天
• 部分年度居民： 在税年内成为居民或在年中迁往其他州
• 非居民： 在税年内未在北卡罗来纳州居住，但从州内来源获得收入

北卡罗来纳州所得税税率及结构

该州维持5.25%的统一所得税率，适用于所有收入水平。这意味着无论您是单身收入者还是高收入家庭，扣除和抵免后应纳税所得的税率都是一样的。

要计算您的实际税负，北卡罗来纳州允许您通过标准扣除或逐项扣除来减少应税收入——您可以选择对自己最有利的方式。

标准扣除与逐项扣除

标准扣除

对于偏好简便方式的纳税人，北卡罗来纳州提供标准扣除。根据2021年的指南，这些金额可以大幅度减少您的收入：

• 单身纳税人：$10,750
• 已婚共同申报：$21,500
• 家庭户主：$16,125

逐项扣除

如果您的符合条件的支出超过标准扣除，逐项扣除可能带来更大的节省。北卡允许您扣除：

• 住房抵押贷款利息（共同承担责任者最高可扣除$20,000）
• 房地产财产税
• 合格的慈善捐款
• 医疗和牙科支出（超过联邦调整后总收入的7.5%）

对于慈善捐款，您最多可以扣除调整后总收入的60%。这种灵活性使高收入者和慈善捐赠者能够显著降低州税负担。

北卡罗来纳州所得税抵免

除了扣除外，州还提供税收抵免，直接减少应缴税款。许多纳税人可以获得的主要抵免是支付给其他州或国家的所得税抵免。如果您在其他地区赚取收入并缴纳了税款，可以在北卡申报时申请此抵免，以避免双重征税。

销售税及其他注意事项

除了州所得税外，北卡罗来纳州还征收4.75%的州销售税，但各县可能会加收地方税，某些地区的总税率最高可达7.5%。

州内没有单独的资本利得税；相反，投资收益作为普通收入按相同的5.25%税率征税。此外，北卡居民无需缴纳遗产税或遗产税，简化了遗产的财务规划。

最大化您的税务策略

了解您的申报身份和可用的扣除项目对于北卡罗来纳州居民至关重要。无论您是首次申报还是管理复杂的收入来源，州所得税制度都提供多种途径帮助您降低税负。咨询税务专业人士可以帮助您充分利用北卡5.25%所得税框架下的扣除和抵免。