申报子女税务：新生儿申报的税务技巧与规则

H&R Block

2023年6月20日 6分钟阅读

首先，如果你最近迎来了新生儿，恭喜！成为父母是一段激动人心且充实的经历。不过，这也带来了新的责任，比如在所得税中申报子女。幸运的是，有一些策略可以帮助你最大化税收优惠，减少税务负担。这里，我们将介绍作为首次父母在报税时需要注意的事项……请继续阅读了解详情！

申报新生儿的初步步骤与抚养人要求

谁能想到，宝宝也会带来繁琐的手续和待办事项？在所得税方面，有一些重要步骤需要完成，以确保你有资格申报他们。

1. 申请社会安全号码

首先——为你的宝宝申请社会安全号码（SSN）。在做其他事情之前，你都需要这个号码。如果你是在普通医院出生，医院工作人员通常会提示你办理。你也可以访问或联系社会安全局，填写SS5表格，即社会安全卡申请表。一旦申请，号码可能需要大约两周时间才能到手。

有时，你可能在报税前还未拿到孩子的SSN。如果在该税季的原定截止日期之前还未收到SSN，你应使用4868表格申请延期。

2. 确定谁可以申报宝宝

判断你的新生儿是否“可以由你申报”在税务上很重要。判断子女是否为你的税务抚养人，有几个标准：关系、年龄、抚养、居住、美国公民身份和联合申报测试。对于新生儿，你无需担心年龄测试（抚养人必须比你年轻且未满24岁才能申报）。此外，你的宝宝未婚，因此没有联合申报的问题。如果你的宝宝在美国出生，他们是美国公民或居民。

如果你有新生儿但在同一税年内离婚，关于税务申报有一些特定规则。当你和前配偶各自申报自己的税表，并希望将新生儿作为抚养人申报时，这些规则就会发挥作用。美国国税局（IRS）通常根据居住情况决定谁可以申报新生儿。税年内与孩子居住时间最长的父母（监护父母）可以申报他们为抚养人。监护父母可以通过签署8332表格，将孩子的申报权交给非监护父母。

当你们共同居住但未以“已婚联合申报”方式申报时，会用到另一条规则——“决胜规则”。居住时间最长的父母可以申报孩子为抚养人。如果双方居住时间相同，则收入较高的父母可以申报新生儿。

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一旦你的宝宝获得社会安全号码并符合条件，你就可以在税务申报中申报你的新生儿。

不要跳过这些步骤！_ 如果你申报新生儿，但没有在申报表上填写他们的社会安全号码（SSN），你将错失重要的税收抵免和扣除。没错！作为抚养人，你的孩子可以帮助你减少应税收入，增加退税额。_

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申报状态可能的变化

如果你是单身，刚有了宝宝，现在在家中抚养孩子，你很可能有资格使用户主（HOH）申报状态。这个申报状态会提供更高的标准扣除额和更优惠的税率区间。多亏了你的新宝宝，你可能比单身状态下缴纳的联邦税更少。

如果你已婚，生育孩子通常不会影响你的申报状态。

新生儿与税收优惠

拥有宝宝通常意味着可以享受税收优惠和减免。你可能不知道的是，税法经常变化，税收优惠的类型和金额也会随之调整。

在2018年前的税年，你可以享受抚养免税额，免税额可以让你少缴几千美元的税款。根据之前的法律，无论你的孩子何时出生或被收养，只要在税年内，都可以享受全年免税。

虽然2018-2025年的税年不再提供抚养免税额，但还有许多其他税收抵免和扣除，具体如下：

1. 儿童税收抵免

宝宝虽可爱，但养育成本不低。

你需要了解儿童税收抵免，它可以让你每个符合条件的孩子最多减免2000美元的税款（如果你的收入不太高）。更重要的是，这个抵免部分是可退还的，也就是说，即使你没有应缴税款，也可能获得退税，甚至获得退款。少缴所得税意味着你可以用省下的钱买更好的尿布或更漂亮的玩具！

2. 儿童和受抚养人照料抵免

如果你在工作时支付给符合条件的个人或机构照料孩子，你可能可以在联邦税表上申报儿童和受抚养人照料抵免。这个抵免基于你的收入，最高可抵免你符合条件的托儿费用的35%，最高可抵免3000美元（一个孩子）或6000美元（两个或更多孩子）。

注意：如果你利用了雇主提供的免税受抚养人照料福利，儿童和受抚养人照料抵免可能会减少。

3. 医疗费用扣除

生孩子时，医院费用和其他医疗支出可能会很高。建议你在医疗支出超过调整后总收入（AGI）的7.5%时考虑申报医疗费用扣除。

你可能会惊讶地发现，乳腺泵和哺乳用品的费用也算作医疗支出。这些支出可能帮助你达到扣除的门槛。

注意：要申报医疗费用扣除，你需要逐项列出扣除，而不能使用标准扣除。如果你的医疗和其他支出不足以逐项扣除，你为宝宝支付的医疗费用可以通过健康储蓄账户（HSA）支付或报销。

4. 其他父母相关的税务考虑事项

虽然以下内容不是税收优惠，但你可能还想了解一些其他税务相关的话题。

你也可以接受朋友、祖父母及其他符合条件的亲属赠送的免税礼物（现金或财产），这些对你和你的孩子都不需缴税。

你可以参与合格学费计划（QTP，也称“529计划”）。这个账户可以帮助你为孩子的未来教育储蓄。虽然目前没有直接的联邦税收优惠，但账户中的收益免税，用于教育的支出也免税，你还可能获得州税扣除或抵免。

值得注意的是，_所得税抵免_（Earned Income Credit）不需要有抚养人也可以申请。

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