C表，业务利润或亏损：它是什么以及谁必须提交

H&R Block

2024年4月23日 5分钟阅读

个体经营者（包括单一成员有限责任公司）和独立承包商，或自由职业者（无论你用什么术语），每个纳税年度都承担额外责任。别担心——这不是你必须独自完成的工作。我们在这里帮助你更容易理解常见的税务表格——比如C表。

什么是C表？

C表：业务利润或亏损，报告你作为自由职业者、自由职业者、小企业主或某些商业结构中的顾问所经营业务的收入或亏损。该表格报告你的业务收入中有多少包含在你的总收入中，或者你是否有税务亏损需要向国税局（IRS）申报。

谁需要提交C表？

如果你是自雇人士，并以个体经营（未注册为多成员有限责任公司或公司）或作为单一成员有限责任公司（按个体经营方式征税）设立你的业务，你应当提交C表与你的1040表一同申报你的业务利润或亏损。

此外，如果你的活动是定期且持续进行，且有盈利意图，则被认定为商业活动。如果你的活动未达到商业活动的水平，则无需提交C表申报业余爱好所得。然而，判断你的爱好是否真正是爱好——而非生意，可能会很复杂。了解更多关于爱好与商业收入的区别。

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了解当你自己工作时，税务会发生怎样的变化。查看我们的自由职业者税务指南。

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有限责任公司（LLC）是否需要提交C表？

未选择作为公司的单一成员LLC，使用C表报告业务的利润或亏损。LLC是一种由州法律允许的商业结构，用于其他法律目的，但在税务上被视为忽略实体。由于LLC在各州成立，各州的法律法规不同。因此，了解你所在州关于LLC的规定非常重要。

通常，即使你有亏损，也需要提交C表，尤其是当你的业务收到1099表或其他信息表格时。

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C表填写指南

填写C表时，你需要收集与你的业务相关的税务年度信息。C表收集以下信息：

会计方法（现金、权责发生制或其他）

地址

业务支出，如广告费、里程和其他自雇税收扣除（收据或清单）

业务收入

商品销售成本（COGS）

雇主识别号码（EIN）

总收入或销售额

存货记录（如适用）

业务用车的行驶里程，以及其他车辆业务支出

产品或服务活动

社会保险号码（SSN）

你的业务名称

你的姓名

 






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如何填写C表

需要填写C表？对于需要提交C表的人，请遵循以下重要步骤。

步骤1——首先填写C表的顶部部分，填写重要的识别信息。

步骤2——填写与你/你的业务相关的部分。C表共有五个部分。如果某些部分/行不适用于你的业务，可以跳过。

**第1部分**确定你的业务总收入，包括总收入或销售额及其他收入计算。

**第2部分**计算和报告业务支出（不包括家庭办公室扣除）。此部分还帮助你计算总支出、家庭办公使用的支出、暂定利润或亏损，以及净利润或亏损。

**第3部分**帮助你确定商品销售成本（COGS）。

**第4部分**帮助你报告车辆使用情况。如果你在业务中不使用车辆，可以跳过此部分。

**第5部分**列出不属于第2部分的业务支出，包括手机和互联网扣除、银行手续费及其他杂项扣除。此行还帮助你确定整体收入，以计算Schedule SE上的自雇税。

步骤3——完成C表后，将你的净利润或亏损报告在你的个人税表1040上。因此，这个税表常被称为1040 Schedule C。

在哪里可以获取C表？

你可以在IRS官网找到并下载所有版本的C表。也可以使用H&R Block在线服务，访问C表并完成你的报税。或者，如果你有税务代理，他们也会帮助你获取和填写C表。

与IRS Schedule C一起填写的其他表格

通常，提交C表的自雇或自由职业者还需要提交Schedule SE自雇税表。Form 4562可能还需要用来申报折旧，Form 8829用于申报家庭业务的实际支出。

2019年前的Schedule C EZ（简易版）

一些人仍然咨询Schedule C EZ，但从2019税年起已不再提供，只剩下IRS Schedule C。2019年前，作为个体经营者，你可以使用更简便的Schedule C-EZ。这份表格没有完整Schedule C的详细内容，只要求你提供总业务收入和支出。

关于IRS Schedule C和小企业税务的更多帮助

像IRS Schedule C这样的商业税务表格，没有一点指导可能会变得复杂。但别担心——我们在这里帮你！

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