利用税收损失收割抵消资本收益

H&R Block

2023年11月20日 6分钟阅读

如果你投资于加密货币（crypto）、房地产或证券等资产，合理利用税收损失收割可以帮助你让资金为你工作，潜在地增加你的净资产和收入。然而，必须了解这也可能带来投资亏损的风险。

如果你的投资组合在税务年度内遭受损失，好消息是有一些税务策略可以缓冲亏损或减少你应付给国税局（IRS）的税款。这就是所谓的税收损失收割。请跟随我们，了解可收割的税务亏损细节以及如何用它们抵消资本收益。

什么是税收损失收割？

本质上，税收损失收割是你有意出售资产以产生亏损。通过这些投资的亏损，你可以抵消投资组合中其他地方的收益，如果亏损足够，还可以减少你的普通收入，从而潜在地降低税单金额。

税收损失收割的机会

作为投资者，重要的是要注意，税收损失收割仅在你实际以亏损出售或交换证券或加密货币时适用。（相关阅读：了解更多关于成本基础的信息。）对于任何交易产生的收益也是如此。如果收益和亏损只是纸面上的（意味着你没有进行交易或实际实现收益或亏损），则不能用亏损抵消资本收益。

关于资本收益和亏损的简要回顾

税收损失收割策略通常用于减少应缴的短期资本收益税，短期资本收益的税率高于长期资本收益。作为快速回顾，让我们重新了解一些术语。

首先，资本资产是你（投资者）拥有的任何资产，无论是有形的还是无形的：

**有形资产示例**包括珠宝、黄金和贵金属；但个人使用资产的亏损不可抵扣（阅读更多关于房屋销售的资本收益）。

**无形资产示例**包括专利、商标和知识产权。

**金融资产**如加密货币、股票、债券和其他证券。

第二，资本收益和亏损通常是你为资产支付的价格（基础）与出售价格之间的差额。

如果你以高于购买价的价格出售资产，你将获得资本收益。

如果你以低于购买价的价格出售资产，你将产生资本亏损。

你可以通过某些成本调整你的基础（增加或减少）。例如，购买股票时支付的任何佣金都可以增加股票的基础。

第三，资本收益的税率取决于你持有资产的时间长短。

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**短期资本收益**适用于持有一年或更短时间的资产。

**长期资本收益**适用于持有超过一年的资产。

了解更多关于如何计算__资本收益税__作为税务和投资策略的信息。

如何用亏损抵消资本收益：需要了解的事项

你可以用资本亏损抵消资本收益，从而减少你的总应税收入（收益）。一旦你确定了适合税收损失收割的资产并将其出售，下一步就是用亏损抵消收益。

税收损失收割规则和限制

为了确保你采取正确的方法，避免税务责任，了解关于抵消资本收益的投资者规则是个好主意。

你不能用个人退休账户（IRA）进行税收损失收割，因为你不能从递延税账户中扣除亏损。

IRS的洗售规则（wash sale rules）禁止你出售股票后再购买几乎相同的股票，目的仅是为了制造可扣除的亏损。如果发生洗售亏损，根据现行规则，你不能用它来抵税。不过，洗售亏损的金额会加到你购买的新股票或证券的基础上。

资本收益和亏损必须按时间段分组——即短期或长期。我们将在下一节详细介绍可收割亏损。

可收割税务亏损：短期和长期持有的重要性

当你有大量的资本收益和亏损，且其中既包括长期资产也包括短期资产时，可能会感到困惑。长期收益的税率低于短期收益。为了抵消任何一种收益，你必须将相似的资产归类在一起。这有时被称为“净额资本收益和亏损”。

以下是基本规则的概述：

长期资本收益 − 长期资本亏损 = 净长期资本收益

短期资本亏损 − 短期资本收益 = 净短期资本亏损

净长期资本收益 − 净短期资本亏损 = 净资本收益

超过收益的亏损每年最多可抵扣$3,000（已婚分开申报为$1,500），任何超出部分可结转到下一年。

税收损失收割实例

以下是一个帮助你更好理解税收损失收割的示例：

塞巴斯蒂安是一名业余投资者，持有加密货币已有三年。今年，他出售了部分资产——有的获得了收益，有的亏损。让我们算算，看看塞巴斯蒂安是如何用亏损抵消资本收益并减少普通收入的。

	比特币	狗狗币
购入价格（两种资产都持有超过一年）	10,000美元	5,000美元
卖出价格	13,000美元	1,000美元
资本收益/亏损结果及短期/长期划分	3,000美元长期收益	-4,000美元长期亏损

3,000美元收益 − 4,000美元亏损 = -1,000美元

在抵消了他的长期资本收益和亏损后，他还剩下1,000美元的资本亏损。

他可以用这1,000美元的亏损来减少他的普通收入。

了解更多关于加密货币税务的信息。

获取关于报告亏损收割的帮助

在大多数情况下，你需要使用8949表格报告你的投资收益和亏损，并在D表格中申报。

如果你需要帮助报告可收割的税务亏损或指导如何增加税收优惠，让H&R Block帮你降低税负、最大化收入。今天就预约我们的税务专家，他们可以帮助你处理投资收益、税务效率和资本收益税问题。或者，如果你喜欢自己申报，我们的在线报税产品也能帮到你。

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