我需要为礼物缴税吗？以下是你需要知道的内容

想知道你是否会因现金礼物而面临税务义务？好消息是：收礼人通常不需要缴纳所得税。然而，如果你是赠送者，你可能需要了解赠与税规则——尽管大多数赠送者由于慷慨的免税额度实际上从未缴税。

谁真正承担赠与税？

基本规则是：赠与人承担税务责任，而非收礼人。如果双方都同意，收礼人也可以自愿承担税款，但这属于例外情况。

从收礼人的角度来看，可以免税收到钱或财产。赠与人则需要追踪转账情况，必要时申报，并可能需要缴纳相关税款。

了解年度赠与额度

美国国税局（IRS）允许你每年向每个人赠与一定金额而无需申报税务。这被称为年度免税额。在2024年，你每个收礼人最多可以赠与$18,000。到2025年，这一额度将增加到$19,000。

在此范围内的礼物完全免税，无需任何申报。一旦你超过了某个收礼人的额度，超出部分必须通过填写Form 709(赠与税申报表)进行申报。然而，提交此表并不意味着一定要缴税——它只是计入你的终身免税额度。

终身免税额：你的真正保障

大多数人从未缴纳赠与税的原因是终身免税额。这一累计额度代表你在超出年度免税额后可以赠与的总价值，超出部分才会产生税务。

2024年，你的终身免税额为$13.61百万。到2025年，这一额度将升至$13.99百万。这意味着你可以在年度额度之外赠与数百万美元，而无需缴纳任何赠与税。

###当额度重要时：一个实际例子

以2024年为例：你向一人赠与$25,000，向另一人赠与$20,000，向第三人赠与$30,000。具体情况如下：

• 第一个收礼人：超出$18,000额度$7,000
• 第二个收礼人：超出$18,000额度$2,000
• 第三个收礼人：超出$18,000额度$12,000

超出总额：$21,000——这会计入你的$13.61百万终身免税额度，但不会立即产生税款。

如果在2025年使用$19,000的年度免税额度进行相同的赠与，超出部分分别为$6,000、$1,000和$11,000，总计$18,000，仍在你的终身免税额度范围内。

收到现金礼物时会发生什么

作为收礼人，你的税务情况非常简单。无论金额多少，现金礼物都不会被IRS视为收入——无论是$1,000还是$100,000。

你没有申报义务，也无需缴税。你唯一需要做的就是保存交易记录，尤其是大额款项，以备日后对转账性质的质疑。

赠与人负责所有税务合规。如果金额超过年度额度，他们会填写Form 709。超出部分由他们的终身免税额吸收。你只需接受礼物即可。

现金与财产：关键区别

虽然现金很简单，但财产或证券的赠与涉及不同的税务后果——特别是对收礼人而言，且仅在未来出售时才会产生影响。

当你收到财产作为礼物时，你继承赠与人的成本基础。这意味着如果原始所有者以每股$50 购买股票，价值$100 时赠与给你，你的税基仍为$50。

如果你后来以$120出售该股票，你需要对$70 的增值($120 （销售价格减去你的基础）缴纳资本利得税，而不是仅对你获得时的增值部分缴税。这个原则也适用于房地产、债券或其他金融资产。

作为礼物收到的股票或债券具有类似影响。你的资本利得税将基于原始购买价格计算，如果资产大幅升值，可能会导致更高的税款。

自愿税务安排$50 净赠与)

在少数情况下，赠与人和收礼人可以达成协议，让收礼人支付赠与税。这种安排称为“净赠与”，实际上可以减少总税务负担，因为收礼人支付的金额也算作赠与的一部分。

这种策略只有在双方明确同意的情况下才有效，否则赠与人仍然承担全部责任。

作为赠与者的行动计划

如果你打算赠与：

• 追踪每年赠与每个收礼人的金额
• 与当前年度的免税额度比较$20 $18,000（2024年）或$19,000（2025年）(
• 如果任何收礼人超过年度额度，填写Form 709
• 监控你的终身免税额度——目前为$13.61百万)2024(或$13.99百万)2025(
• 保留所有转账的详细记录
• 咨询税务专业人士，确保合规并优化赠与策略

关键要点

对大多数人来说，赠与税几乎不是问题。年度免税额和终身免税额度都非常慷慨，通常不会触发实际税款。收礼人对现金礼物也没有任何所得税义务。唯一需要注意的是财产赠与的升值——即使如此，税款也只在出售时才会产生。

理解这些规则可以确保双方顺利赠与并符合IRS的要求。