Плани за заощадження на коледж: як заощадити на навчання та зменшити податкове навантаження

H&R Block

12 листопада 2025 9 хв читання

Якщо ви заощаджуєте на коледж або хтось робить це за вас, корисно мати огляд доступних варіантів заощаджень для навчання, а також інших типів рахунків, які можуть допомогти вам оплатити навчання. Більше того, важливо розуміти, як кожен із них впливає на ваші податки_._

Зі зростанням вартості навчання багато батьків розглядають способи бути більш підготовленими до майбутніх витрат на освіту, окрім традиційної фінансової допомоги. Раннє заощадження на коледж не лише забезпечує фінансовий спокій, а й має податкові переваги зараз і в майбутні роки.

Плани заощаджень для коледжу, такі як 529-плани, рахунки Coverdell Education Savings Accounts, освітні облігації, передоплачені плани оплати навчання та розподіли IRA, забезпечують податкові переваги під час накопичення грошей. Але як обрати найкращий фонд для вас? Ось короткий огляд ваших варіантів, включаючи податкові переваги та недоліки кожного типу плану заощаджень для коледжу.

Важливо зазначити, що всі ці освітні заощаджувальні плани призначені для покриття кваліфікованих освітніх витрат у відповідних навчальних закладах. До кваліфікованих витрат зазвичай належать навчання, збори, репетиторство, обов’язкові книги та матеріали. Плани заощаджень для коледжу можуть покривати деякі витрати на проживання та харчування, але це варіюється — тому обов’язково перевіряйте деталі.

Зазвичай до кваліфікованих навчальних закладів належать коледжі, університети або професійні школи, які мають право отримувати студентську допомогу від Міністерства освіти.

Подайте заявку через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

529 План: Кваліфіковані програми оплати навчання

Ви, ймовірно, чули про 529-плани заощаджень для коледжу, також відомі як кваліфіковані програми оплати навчання. 529-план — це податково вигідний рахунок, який допомагає вам заощаджувати на витрати на коледж. Ці програми дозволяють накопичувати кошти для кваліфікованих витрат на вищу освіту у відповідних навчальних закладах. Деякі програми дозволяють попередньо оплатити майбутні витрати на коледж, про що йдеться у розділі «Передоплачувані плани оплати навчання» нижче.

Плюси:

Коли ви відкриваєте рахунок, заробітки на ваших внесках зростають без оподаткування, якщо зняття використовується для кваліфікованих освітніх витрат.

Деякі штати дозволяють виключити внески до цих планів із скоригованого валового доходу при розрахунку податку штату. Інші можуть дозволяти податковий вирахунок за внески.

Бабусі та дідусі можуть передавати значні суми грошей на рахунки 529 своїх онуків без податкових наслідків за подарунки. Це чудовий інструмент планування спадщини, але потребує фінансового планування для максимізації податкових переваг. (Див.: Що таке оподатковувані подарунки?)

 

*    
    
    **Примітка:** Можна вносити лише готівку; не appreciated активи, такі як акції. Це запобігає уникненню капітальних податків при продажу активів.

Коли настає час використовувати кошти, ваші зняття також не оподатковуються, якщо вони використовуються для кваліфікованих освітніх витрат (див. список у нижній частині цього розділу). Це означає, що кваліфіковані зняття з плану 529 виключаються з вашого оподатковуваного доходу.

Ви можете отримати до 20 000 доларів без оподаткування на кожного студента щороку для витрат на початкову школу (K-12) починаючи з 2025 року. (До 2025 року безподаткові зняття коштів з 529 для студентів початкової та вищої освіти становили 10 000 доларів на рік.)

Залишки на рахунках 529, які не можуть бути використані бенефіціаром, можна перевести у Roth IRA на ім’я бенефіціара з певними обмеженнями.

Бенефіціари плану можуть виключити до 10 000 доларів за все життя для погашення основної суми та відсотків по студентських кредитах.

Внески до планів 529 не мають обмежень за доходом. Також особи, такі як батьки, бабусі й дідусі (згідно з вищенаведеними правилами), та друзі можуть робити внески на рахунок бенефіціара.

Мінуси:

Якщо відбуваються зняття для не кваліфікованих витрат або у школи, які не є кваліфікованими освітніми закладами, з цієї заощаджувальної рахунки може стягуватися штраф у розмірі 10% на будь-який заробіток у знятті.

Деякі штати не визнають внески до планів, що знаходяться за межами штату, і тому можуть не надавати податкових переваг від внесків.

В деяких випадках активи у плані 529 можуть негативно вплинути на фінансову допомогу студенту.

Щоб зняти кошти для кваліфікованих витрат, студент має бути зарахований на щонайменше половину повного навчального року.

Кваліфіковані витрати включають:

Послуги для осіб з особливими потребами

Навчальні збори

Навчальні матеріали

Книги, матеріали, комп’ютери

Репетиторство*

Стандартизовані тести*

Учнівські стажування*

Визнані галуззю сертифікати*

Програми розвитку робочої сили*

Погашення студентських кредитів

*=Запроваджено з OBBBA.

Облікові записи Coverdell Education Savings Accounts

Облікові записи Coverdell Education Savings Accounts, або ESAs, — це трастові або опікунські рахунки, створені для оплати кваліфікованих освітніх витрат конкретного бенефіціара. Бенефіціар має бути віком до 18 років або мати особливі потреби, щоб ви могли робити внески.

Coverdell ESAs можуть покривати витрати на кваліфіковану початкову, середню та вищу освіту, такі як навчання, збори, програми продовженого дня, обладнання, витрати на проживання та харчування, уніформи та інші витрати, пов’язані з навчанням у приватній, державній або релігійній школі.

Плюси:

Внески не підлягають податковому вирахуванню, але заробітки зростають без оподаткування, якщо зняття використовується для кваліфікованих освітніх витрат.

Ви можете робити внески до цих рахунків за попередній податковий рік до кінця терміну подання декларації (без урахування продовжень).

Витрати, використані для кваліфікованих освітніх цілей, не оподатковуються.

Будь-хто, включаючи бенефіціара, може робити внески до Coverdell, але якщо їхній модифікований скоригований валовий дохід перевищує ліміт, вони мають зменшений розмір внеску. На 2025 рік особи з MAGI до 95 000 доларів (190 000 доларів для спільної податкової декларації) можуть внести повну суму; ті, у кого доходи між 95 000 і 110 000 доларів (190 000 і 220 000 для MFJ), мають зменшений внесок. Внески для осіб з MAGI понад 110 000 доларів (220 000 для MFJ) не дозволені.

Мінуси:

Після досягнення бенефіціаром 30 років рахунок має бути розподілений. Однак його можна перевести для певних членів родини.

Ці плани вимагають більше зусиль для створення та адміністрування. Має бути керівний документ, що відповідає різним вимогам, наприклад, мати банк або організацію, схвалену IRS, яка виступатиме в ролі довіреної особи або опікуна.

Внески на кожного бенефіціара обмежені 2000 доларів на рік, навіть якщо у бенефіціара є кілька рахунків Coverdell.

Існують обмеження щодо суми внесків залежно від скоригованого валового доходу. Надмірні внески підлягають додатковому податку у розмірі 6% за кожен рік, коли вони залишаються у рахунку.

Зняття коштів для не кваліфікованих витрат або у школи, які не є кваліфікованими освітніми закладами, може стягуватися штраф у розмірі 10% на будь-який заробіток.

Внески після досягнення бенефіціаром 18 років не допускаються (крім випадків з особливими потребами).

Освітні облігації: Чи можна використовувати облігації для витрат на освіту?

Процентні доходи від облігацій Series EE, випущених після 1989 року, або всіх Series I, можуть бути виключені з доходу, якщо облігації використовуються для оплати кваліфікованих освітніх витрат.

Зверніть увагу на деякі вимоги:

Ви повинні оплачувати кваліфіковані освітні витрати для себе, вашого супруга або вашого залежного.

Процентні доходи від облігацій (Series EE, випущених після 1989 року, або Series I) можна виключити з доходу, якщо облігації використовуються для оплати кваліфікованих витрат, понесених лише платником податків, його супругою або залежним. Наприклад, дідусь і бабуся не можуть виключити проценти, викупивши облігації для оплати освіти онука (якщо онук не є їхнім залежним).

Ви не можете використовувати статус податкової декларації «Одружений окремо». Крім того, облігація має бути випущена на ваше ім’я або на ім’я вас і вашого супруга (спільно власники).

Власник має бути не молодше 24 років на дату випуску облігації.

Плюси:

Якщо вимоги виконано, проценти за облігацією не оподатковуються при її викупі.

Мінуси:

Щорічний ліміт покупки облігацій становить 10 000 доларів на серію (EE або I) на платника податків.

Існують обмеження щодо суми внесків залежно від скоригованого валового доходу.

Проценти від викупу облігацій можуть бути частково оподатковуваними, якщо загальна сума, що знята, перевищує освітні витрати.

Проценти за облігацією, купленою батьком на ім’я дитини, яка не досягла 24 років на момент купівлі, не підлягають виключенню ні для батька, ні для дитини.

IRA та оплата навчання

Хоча IRA зазвичай призначені для накопичення на пенсію, ви можете використати свій IRA для оплати навчання. Ця опція доступна лише для ваших освітніх витрат або витрат вашого супруга, дітей або онуків.

Зверніть увагу: суми зняття можуть бути включені до валового доходу залежно від типу IRA та суми, яка була інвестована і оподаткована.

Плюси:

Ви можете зробити раннє зняття з IRA для покриття кваліфікованих освітніх витрат без додаткового штрафу у 10%.

Ви можете використовувати кошти з рахунку для зменшення впливу платежів по кредитах, поки ви або член вашої родини навчаєтеся.

Мінуси:

Існують обмеження щодо суми внесків залежно від скоригованого валового доходу.

Ви не можете використовувати кошти з пенсійного рахунку для погашення студентських кредитів після закінчення навчання.

Навіть якщо ваше кваліфіковане зняття не підлягає штрафу за раннє зняття, воно все одно є оподатковуваним і може збільшити ваш дохід, що позбавить вас інших податкових переваг.

Передоплачувані плани оплати навчання

Передоплачувані плани — це тип 529-плану заощаджень для коледжу, який може бути хорошою інвестицією, якщо вас турбує інфляція вартості навчання. Тільки кілька штатів і закладів пропонують цей план, зокрема:

Флорида

Массачусетс

Мічиган

Міссісіпі

Невада

Пенсильванія

Техас

Вірджинія

З цим типом плану ви можете зафіксувати вартість майбутніх витрат на навчання за сьогоднішніми цінами. Ви можете зробити одноразовий великий платіж або менші щомісячні внески для фінансування рахунку.

Плюси:

Внески можуть зростати без оподаткування.

Витрати не оподатковуються, якщо використовуються для кваліфікованих освітніх витрат.

Штати можуть пропонувати податковий вирахунок за внески до їхніх передоплачених планів оплати навчання.

Мінуси:

Вони більш обмежені, ніж традиційні плани 529, оскільки залежать від місця розташування та закладу. Крім того, вони можуть покривати лише частину або окремі збори.

Якщо ви використовуєте гроші для не кваліфікованих витрат, нараховується штраф у 10% на заробітки.

Оскільки плани базуються на державних публічних школах, переїзд у інший штат або бажання навчатися у приватній школі за межами штату може вимагати використання інших варіантів заощаджень. Деякі плани дозволяють використання за межами штату, але не покривають повну вартість навчання і можуть накладати штрафи або зменшені переваги.

Отримайте допомогу у навігації податками та рахунками заощаджень для коледжу

Вищезазначені варіанти — чудові інструменти для заощаджень, що допомагають максимально використати податкові переваги та накопичити кошти для вищої освіти.

Майте на увазі, що існують також податкові кредити на освіту, які можна використовувати разом із цими планами заощаджень для зменшення витрат на коледж.

Обираючи подати декларацію через податкового фахівця або онлайн через H&R Block, ви можете бути впевнені, що отримаєте максимально можливе відшкодування.