Оподаткування чаєвих: що працівники, що отримують чайові, мають знати зараз про звітність щодо доходу від чайових

H&R Block

26 листопада 2025 7 хв читання

У цій статті:

HRB

+9.56%

Чаєві та оподаткування — частина податкового кодексу вже багато років. Тепер, з набуттям чинності Великого Єдиного Закону, очікуються значні зміни у податкових деклараціях за 2025 рік, які вплинуть на те, скільки з ваших чайових буде оподатковано.

Можливо, у вас багато питань щодо того, що це означає для вас — зокрема, що потрібно робити зараз, якщо ви отримуєте чайові.

Ось хороші новини: H&R Block має відповіді. І під час податкового сезону ми будемо поруч, щоб допомогти вам скористатися всіма податковими пільгами, на які ви маєте право.

Закон «Без оподаткування чайових»: основні зміни

Як частина закону про узгодження бюджету 2025 року, ви могли почути про Закон «Без оподаткування чайових». Ця нова норма дозволяє деяким працівникам відраховувати до 25 000 доларів чайових з їхнього доходу. Деякі деталі ще уточнюються, але ми оновлюватимемо інформацію по мірі отримання нових даних.

Що важливо знати: хоча його називають «Без оподаткування чайових», це не означає, що чайові цілком звільнені від оподаткування. Іншими словами, новий закон надає податкову пільгу, але не повністю звільняє від оподаткування чайових. У цій статті ми будемо використовувати цю неформальну назву, але вам слід пам’ятати про ліміт відрахувань.

Що таке «Без оподаткування чайових»?

Що означає «без оподаткування чайових» у реальному житті? Це означає, що відповідні працівники можуть відраховувати частину доходу від чайових з федерального податку на доходи, але інші податки, такі як соціальне страхування та Medicare (звані FICA податком), все ще застосовуються.

Читайте далі, щоб дізнатися, як ця нова норма може вплинути на вас.

Як закон «Великий Єдиний Закон» вплине на вас?

Ознайомтеся з основними змінами за законом «Великий Єдиний Закон» (OBBBA).

Огляд податкових реформ OBBBA

Скільки з моїх чайових є звільненими від податку?

За новим законом ви можете відраховувати до 25 000 доларів доходу від чайових щороку з вашого федерального податку на доходи. Подаючи декларацію, ви не будете платити податки з будь-яких кваліфікованих чайових.

Коли починається дія «Без оподаткування чайових»?

Закон «Без оподаткування чайових» набирає чинності з податкового року 2025. Це означає, що ви можете застосовувати цю відрахування до кваліфікованих чайових починаючи з 1 січня 2025 року.

Хто має право на відрахування «Без оподаткування чайових»?

Не всі, хто отримує чайові, зможуть скористатися цим відрахуванням. Щоб мати право, потрібно працювати в професії, де звичайно отримують чайові.

Які саме? Точний список відповідних професій ще не затверджено Міністерством фінансів.

Крім вашої професії, ви можете претендувати на цю пільгу незалежно від того, чи ви детально звітуєте або використовуєте стандартний вирахунок.

Що таке кваліфіковані чайові? Які чайові враховуються для відрахування?

За OBBBA, лише певні чайові кваліфікують для Відрахування за кваліфікованими чайовими. Щоб враховуватися, чайові мають бути добровільними, без переговорів, і їх сума визначається клієнтом.

Чайові, що кваліфікують:

• Готівкові чайові — сплачуються готівкою або карткою, включаючи чайові, що діляться між працівниками.
• Розподілені чайові — коли офіціанти ділять чайові з іншими працівниками, кожен звітує про свою частку.
• Додаткові чайові понад автоматичну плату — якщо клієнт додає більше, ніж обов’язкова велика сума за обслуговування групи, додаткові чайові є добровільними.

Чайові, що не кваліфікують:

• Обов’язкові сервісні збори — додані до рахунків для великих груп, кухонних витрат або пільг працівникам.
• Переговорні чайові — якщо чайові автоматично додаються і їх можна видалити лише після обговорення, вони не є добровільними.
• Доплати — наприклад, 3% збір, доданий до кожного рахунку для покриття зростаючих витрат на працю.
• Некешові чайові — наприклад, їжа, квитки на події, послуги або інше майно.

Приклади «Без оподаткування чайових»:

Карло у кав’ярні наклеїв рекомендовані чайові 18%, 20% і 25% на рахунок. Клієнт вирішує залишити 20%. Оскільки це лише рекомендація, повні 20% чайових кваліфікують.

Бекі у ресторані додала автоматичну 18% плату за обслуговування великої групи. Клієнт вирішує залишити 20%. Частина чайових у 18% не враховується, оскільки вона автоматична, але сума понад 18% враховується як кваліфіковані чайові.

Хто не має права на відрахування «Без оподаткування чайових»?

Навіть якщо ви працюєте в одній із відповідних професій, можливо, ви не зможете скористатися цим відрахуванням, якщо ваш дохід високий. Відрахування починає зменшуватися, якщо ваш дохід досягає 150 000 доларів (300 000 для спільних декларацій).

Чи є обмеження за доходом для відрахування «Без оподаткування чайових»?

Так, відрахування починає зменшуватися для осіб із високим скоригованим валовим доходом. Іншими словами, ви можете отримати лише частину відрахування.

Зокрема, відрахування починає зменшуватися при доході:

• 150 000 доларів для більшості платників
• 300 000 доларів для спільних декларацій

Крім того, самозайняті особи можуть відраховувати лише до чистого доходу від роботи з чайовими.

Що з Medicare, соціальним страхуванням і чайовими?

Відрахування застосовуються до вашого федерального податку на доходи, але не до соціального страхування та Medicare. Тому, навіть якщо ви маєте право на відрахування, ваші доходи від чайових все одно підлягають оподаткуванню цими податками. Ваша форма W-2 покаже суму, що враховує ці податки.

Чи застосовуватиметься утримання податку з доходу з чайових?

Утримання податку з доходу з чайових, що не перевищують ліміт у 25 000 доларів, не застосовуватиметься. Однак утримання податку з доходу понад цю суму все ще може бути необхідним.

Як працює «Без оподаткування чайових»? Що потрібно зробити?

Щоб правильно задекларувати свої чайові, потрібно виконати кілька кроків.

Звітність про чайові роботодавцю

До 10 числа кожного місяця ви зобов’язані повідомити роботодавця про загальну суму чайових за попередній місяць. Залежно від місця роботи, у них може бути свій процес звітування. Також можна використати форму 4070 для звіту про доходи від чайових.

Або ви можете створити власний звіт, що містить:

• ваше ім’я, адресу та номер соціального страхування
• назву та адресу вашого роботодавця
• місяць або період, що охоплюється звітом
• загальну суму отриманих чайових за цей період

Ваш роботодавець звітує про ваші чайові до IRS

Ваш роботодавець повідомить вам і IRS про ваші чайові у формі W-2 як частину вашого валового доходу. Вони зобов’язані надіслати вам W-2 до кінця січня, або поштою, або електронною.

Ведіть щоденник для точності

Рекомендується вести особистий журнал чайових, щоб гарантувати правильність звітності та допомогти у поданні на відрахування. Це може бути будь-який записник, не обов’язково у вигляді формули або електронної таблиці. Можна використовувати той самий тип документації, що й для щомісячної звітності.

Записи слід оновлювати в реальному часі, а не намагатися згадати наприкінці року.

Часті питання щодо «Без оподаткування чайових»

Чи оподатковуються чайові? Завжди були?

Так, чайові — це оподатковуваний дохід і завжди вважалися такими. Але до прийняття нового закону оподаткування оброблялося інакше. Новий закон дозволяє частково відраховувати чайові, але не скасовує оподаткування цілком.

Чи ухвалено в Конгресі Закон «Без оподаткування чайових»?

Так, положення «Без оподаткування чайових» було прийнято як частина Великого Єдиного Закону і підписано у закон 4 липня 2025 року.

Коли набирає чинності «Без оподаткування чайових»? І коли закінчується?

Відрахування починається з податкового року 2025 і триватиме до 2028 року.

Що таке ставка податку на чайові?

Немає окремої ставки податку на чайові. Вони вважаються звичайним доходом і враховуються у загальний дохід (тобто дохід до будь-яких коригувань, таких як внески до IRA або відсотки за студентськими кредитами).

Звертайтеся до H&R Block для допомоги у поданні відрахувань за чайовими

Хоча зміни у податковому законодавстві можуть викликати стрес, вам не потрібно долати це самостійно. Довіртеся досвіду фахівців H&R Block, щоб допомогти розібратися з вашими податками. Запишіться на консультацію для подання декларації або скористайтеся H&R Block Online.