Ще не отримали свою RMD за 2025 рік? Ось що потрібно зробити.

Зрозуміло, що ви хочете залишити свої заощадження на пенсію у своєму рахунку якомога довше. Це дає вашим інвестиціям більше часу для зростання і запобігає непотрібним зняттям, які просто збільшують ваш податковий рахунок. Але після досягнення 73 років рішення про час зняття заощаджень вже не належить лише вам.

Податкова служба США (IRS) вимагає щорічно здійснювати обов’язкові мінімальні виплати (RMD) з більшості пенсійних рахунків із відстроченим оподаткуванням, включаючи традиційні IRA та 401(k), і накладає суворі штрафи за пропуск цих виплат. Ось що потрібно знати, якщо ви ще не отримали свою RMD за 2025 рік.

Джерело зображення: Getty Images.

Якщо вам виповнилося 73 у 2025 році

Загалом, ви повинні здійснити RMD до 31 грудня відповідного року, але ваш перший випадок — це виняток. Якщо вам виповнилося 73 у 2025 році, у вас є час до 1 квітня 2026 року, щоб зробити перший RMD.

Перший крок у розрахунку — визначити баланс вашого рахунку станом на 31 грудня 2024 року. (Можливо, вам потрібно буде звернутися до адміністратора вашого плану для отримання цієї інформації.)

Далі розділіть цю суму на коефіцієнт з таблиці «Єдина тривалість життя» (Uniform Lifetime Table), що відповідає вашому віку станом на 31 грудня 2025 року. Для тих, хто виповнився 73 у 2025 році, це буде 26,5. Результат — це ваш RMD за 2025 рік.

Наприклад, якщо у вас є 100 000 доларів у традиційній IRA, розділіть цю суму на 26,5, щоб отримати RMD приблизно у 3 774 долари. Це мінімальна сума, яку потрібно зняти, щоб уникнути штрафу IRS, але ви можете зняти й більше, якщо бажаєте.

Зверніть увагу, що якщо ви ще не отримали свою RMD за 2025 рік, у 2026 році вам доведеться зробити два зняття. Ваша RMD за 2026 рік має бути завершена до 31 грудня.

Якщо вам виповнилося 74 або більше у 2025 році

Ті, хто виповнився 74 роки або більше минулого року і не завершили свої RMD за 2025 рік, зіткнуться з штрафом за несплату до 31 грудня 2025 року. Цей штраф становить 25% від несплаченої RMD, але його можна зменшити до 10%, якщо ви виправите ситуацію протягом двох років.

Вам потрібно буде зробити RMD за 2025 рік, який можна розрахувати за допомогою описаного вище процесу, і подати форму 5329 разом із податковою декларацією за 2025 рік.

У деяких випадках IRS може повністю звільнити від штрафу, якщо ви зможете довести, що ваша несплата RMD сталася через обґрунтовану помилку і ви вживаєте заходів для вирішення проблеми. Ви матимете можливість додати пояснювальний лист до форми 5329.

Якщо у вас є будь-які питання щодо того, як ваша RMD вплине на ваш податковий рахунок, краще проконсультуватися з бухгалтером, який зможе надати персоналізовану пораду. Але не зволікайте. Податкові фахівці особливо зайняті в цей період року.