Заявлення дитини в податкових деклараціях: Податкові поради та правила для заявлення новонародженої дитини

H&R Block

20 червня 2023 6 хв читання

Перш за все, якщо ви нещодавно народили дитину, вітаємо! Стати батьком — це захоплюючий і винагороджувальний досвід. Однак це також пов’язано з новими обов’язками, зокрема з заявленням дитини у податковій декларації. На щастя, існує кілька стратегій, які допоможуть максимально використати податкові пільги та зменшити податкове зобов’язання як новоспеченого батька. Тут ми розповімо, на що слід звернути увагу при поданні податкової декларації вперше як батько… Читайте далі, щоб дізнатися деталі!

Перші кроки та вимоги до залежних при заявленні новонародженої дитини

Хто б міг подумати, що у немовлят є папери та справи? Що стосується податку на доходи, є кілька важливих кроків, щоб переконатися, що ви маєте право заявити їх.

1. Подати заявку на номер соціального страхування

Перший крок — оформити номер соціального страхування для вашої дитини. Вам потрібно цей номер перед будь-якими іншими діями. Якщо ви народжуєте у звичайній лікарні, персонал часто підказує вам це зробити. Також ви можете звернутися до Адміністрації соціального страхування або відвідати її сайт, щоб заповнити форму SS5 — заявку на отримання картки соціального страхування. Після подання заявки номер може надійти приблизно через два тижні.

Іноді ви можете не отримати SSN дитини до подання податкової декларації. Якщо ви не отримали номер до початкового терміну подання податкової декларації за відповідний податковий сезон, слід подати заявку на продовження терміну за допомогою форми 4868.

2. Визначити, хто може заявити дитину

Визначте, чи є ваша новонароджена дитина «вашою для заявлення» у податкових цілях. Існує кілька тестів, щоб визначити, чи є ваш дитина вашим податковим залежним. Кваліфікаційна дитина повинна відповідати певним критеріям: родинні зв’язки, вік, підтримка, місце проживання, громадянство США та тест спільної декларації. Для новонароджених не потрібно турбуватися про тест віку (згідно з яким залежні мають бути молодшими за вас і віком до 24 років для заявлення). Крім того, ваша новонароджена дитина не одружена, тому немає потреби враховувати спільну декларацію. Якщо дитина народилася в США, вона є громадянином або резидентом США.

Якщо у вас є новонароджена дитина, але ви розлучилися протягом того ж податкового року, існують конкретні правила для податкових цілей. Це стосується ситуації, коли ви та ваш колишній подаєте окремі декларації і хочете заявити вашу новонароджену дитину як залежну. Податкова служба США (IRS) зазвичай визначає, хто може заявити дитину, виходячи з місця проживання. Батько, з яким дитина прожила найбільше часу протягом року (опікун), заявляє її як залежну. Опікун може дозволити іншому батькові заявити дитину, підписавши форму 8332 і передавши її іншому батькові.

Існує інше правило, яке називається «правило розв’язання спору» (Tiebreaker), — воно застосовується, коли ви жили разом, але не подаєте спільну декларацію як «Подружжя, що подає спільно». Тоді той із батьків, хто прожив з дитиною найдовше, може заявити її як залежну. Якщо ви обидва проживали з дитиною однаковий час, право має батько з більш високим скоригованим валовим доходом.

Продовжуйте читати  

Після того, як вашій дитині присвоєно номер соціального страхування і вона відповідає вимогам, ви можете заявити її у своїй податковій декларації.

Не пропускайте ці кроки!_ Якщо ви заявляєте свою новонароджену дитину, але не вказуєте її номер соціального страхування (SSN) у декларації, ви втратите важливі податкові кредити та пільги. Саме так! Як залежна особа, ваша дитина може допомогти вам зменшити оподатковуваний дохід і збільшити ваш податковий повернення._

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

Можливі зміни у статусі подання

Якщо ви самі, народили дитину і тепер підтримуєте цю дитину у своєму домі, ви, ймовірно, маєте право використовувати статус голови сім’ї (HOH). Цей статус дає вам більший стандартний вирахунок і більш вигідні податкові ставки. Завдяки вашому новому малюку ви можете платити менше федерального податку як голова сім’ї, ніж як одинока платник.

Якщо ви одружені, народження дитини зазвичай не впливає на ваш статус подання.

Новонароджені та податкові пільги

Мати дитину часто асоціюється з можливістю отримати податкові пільги та знижки. Що ви можливо не знаєте, так це те, що податкові правила часто змінюються, і відповідно змінюються типи та суми податкових пільг.

За податковими роками до 2018 року ви могли скористатися виключенням залежної особи, яке звільняло кілька тисяч доларів вашого доходу від оподаткування. За цим законом, ви могли отримати цілорічне виключення незалежно від того, коли народилася або була усиновлена ваша дитина протягом року.

Хоча виключення залежної особи недоступне для податкових років 2018-2025, існує багато інших податкових кредитів і вирахувань, які можна використати, описано тут:

1. Податковий кредит на дитину

Діти — такі милі, але вони можуть бути дорогими.

Тому вам слід знати про Податковий кредит на дитину, який може зменшити ваш податковий рахунок до 2000 доларів за кожну кваліфікаційну дитину (якщо ваш дохід не надто високий). Більше того, цей кредит частково повертається. Тобто ви можете отримати повернення навіть якщо не маєте податкового зобов’язання, і можливо, отримаєте гроші назад у вигляді повернення. Менше сплачений податок може означати більш якісні підгузки або кращі іграшки для вашої дитини!

2. Кредит на догляд за дитиною

Якщо ви платили кваліфікованій особі або організації за догляд за дитиною під час роботи, ви можете претендувати на Кредит на догляд за дитиною та залежними особами у своїй федеральній декларації. Він базується на вашому заробленому доході і може становити до 35% ваших кваліфікаційних витрат на догляд за дитиною, з максимальною сумою витрат у 3000 доларів для однієї дитини і до 6000 доларів для двох і більше дітей.

Зверніть увагу: Кредит на догляд за дитиною та залежними особами може бути зменшений, якщо ви користуєтеся безподатковими пільгами на догляд за дитиною від роботодавця.

3. Вирахування медичних витрат

Витрати на госпіталізацію та інші медичні послуги можуть швидко зростати під час народження дитини. Тому розгляньте можливість скористатися вирахуванням медичних витрат, якщо вони перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI).

Ви можете бути здивовані, дізнавшись, що витрати на молокоотсоси та засоби для лактації також враховуються як медичні витрати. Ці витрати можуть допомогти вам отримати право на вирахування.

Зверніть увагу: щоб претендувати на вирахування медичних витрат, потрібно деталізувати витрати, а не використовувати стандартний вирахунок. Якщо у вас недостатньо медичних та інших витрат для деталізованого вирахування, витрати на медичне обслуговування вашої дитини можна оплатити або відшкодувати через ваш рахунок за медичне страхування (HSA).

4. Інші податкові питання для батьків

Хоча наведені нижче пільги не є податковими знижками, є кілька інших податкових тем, які вам може бути корисно знати.

Ви також можете отримувати подарунки (у грошовій формі або у вигляді майна) від друзів, бабусі, дідусі та інших кваліфікованих родичів, які є для вас і вашої дитини податково необкладеними.

Ви можете брати участь у Кваліфікованому плані навчання (QTP, також званому «план 529»). Цей цінний рахунок допомагає вам відкладати гроші на майбутню освіту вашої дитини. Хоча немає негайної федеральної податкової знижки, доходи на рахунку зростають без податку, а зняття коштів на освітні цілі — також без податку, і ви можете отримати податкову знижку або кредит штату за внески.

Варто зазначити, що _Кредит за зароблений дохід_ (Earned Income Credit) не вимагає наявності залежної особи для його отримання.

Подача декларації вперше як батько? Звертайтеся до Block за допомогою

Бути новим батьком — це багато змін і відповідальності, включаючи податки. Дотримуючись наведених вище податкових порад, ви зможете максимально використати податкові кредити і зменшити ваше податкове зобов’язання, що зекономить ваші зароблені важкою працею гроші в довгостроковій перспективі.

Чи обираєте ви подання через податкового фахівця, чи через H&R Block Online, можете бути впевнені, що ми допоможемо вам отримати максимально можливий відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше