Розклад C, Прибутки або збитки від бізнесу: що це таке і хто зобов’язаний подавати

H&R Block

23 квітня 2024 5 хв читання

Самозайняті особи (включаючи одноосібні ТОВ) та незалежні підрядники, або фрілансери (який би термін ви не використовували), мають додаткові обов’язки кожного податкового року. Не хвилюйтеся — це не робота, яку потрібно виконувати самостійно. Ми тут, щоб зробити розуміння звичайних податкових форм — таких як розклад C — більш доступним.

Що таке розклад C?

Розклад C: Прибутки або збитки від бізнесу повідомляє, скільки грошей ви заробили або втратили у бізнесі, яким керували як фрілансер, малий бізнес або консультант у певних структурах бізнесу. Форма повідомляє, скільки з доходу вашого бізнесу включено до вашого валового доходу або чи маєте ви податковий збиток для звіту до Служби внутрішніх доходів (IRS).

Хто подає податкову форму розклад C?

Якщо ви самозайнята особа і створили бізнес як індивідуальне підприємство (не зареєстроване як багатомісне ТОВ або корпорація) або одноосібне ТОВ, оподатковане як індивідуальне підприємство, вам потрібно подати розклад C разом із формою 1040 для звіту про прибутки або збитки вашого бізнесу.

Крім того, діяльність кваліфікується як бізнесова, якщо вона виконується регулярно та постійно з метою отримання прибутку. Якщо ваша діяльність не досягає рівня бізнесової активності, вам не потрібно подавати розклад C для звіту про доходи від хобі. Однак визначити, чи є ваше хобі справді хобі, а не бізнесом, може бути складно. Дізнайтеся більше про різницю між доходом від хобі та бізнесу.

Дізнайтеся більше про те, як змінюється ваш податковий статус, коли ви працюєте на себе. Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів.

Чи подає ТОВ розклад C?

Одноосібне ТОВ, яке не обрало статус корпорації, використовує розклад C для звіту про прибутки або збитки від бізнесу. ТОВ — це структура бізнесу, дозволена законодавством штату для інших юридичних цілей, але ігнорується для цілей оподаткування. Оскільки ТОВ створюється у штаті, кожен штат має свої закони та правила. Тому важливо ознайомитися з регулюваннями вашого штату щодо ТОВ.

Загалом, вам потрібно подати податкову форму розклад C навіть якщо у вас збитки. Це особливо важливо, якщо ваш бізнес отримав форму 1099 або іншу інформаційну форму.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового спеціаліста

Інструкції до розкладу C

Щоб заповнити розклад C, потрібно зібрати інформацію, пов’язану з вашим бізнесом за податковий рік. Розклад C збирає таку інформацію:

Метод обліку (касовий, нарахувальний або інший)

Адреса

Витрати на бізнес, такі як витрати на рекламу, пробіг та інші податкові знижки для самозайнятих (чек-лист або список)

Доходи від бізнесу

Вартість проданих товарів (COGS)

Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN)

Загальні доходи або продажі

Записи запасів, якщо застосовно

Пробіг для цілей бізнесу, а також інші витрати на транспортні засоби

Діяльність щодо продукту або послуги

Номер соціального страхування (SSN)

Назва вашого бізнесу

Ваше ім’я

 






Продовження історії  

Як заповнити форму розклад C

Заповнюєте розклад C? Для тих, хто зобов’язаний його подати, дотримуйтесь цих важливих кроків.

Крок 1 – Почніть із заповнення верхньої частини розкладу C, вказуючи важливу ідентифікаційну інформацію.

**Крок 2 **– Заповніть відповідні розділи, що стосуються вас / вашого бізнесу. У формі розклад C є п’ять частин. Якщо деякі розділи/рядки не застосовуються до вашого бізнесу, ви можете їх пропустити.

**Частина 1** визначає ваш валовий дохід через рядки, такі як валові доходи або продажі та інші обчислення доходів.

**Частина 2** обчислює та звітує про витрати бізнесу до врахування витрат на домашній офіс. Цей розділ також допомагає визначити загальні витрати, витрати на використання дому для бізнесу, попередній прибуток або збиток і чистий прибуток або збиток.

**Частина 3** допомагає визначити вартість проданих товарів, або COGS.

**Частина 4** допомагає вам звітувати про використання транспортного засобу для бізнесу. Якщо ви не використовуєте транспортний засіб у бізнесі, цей розділ можна пропустити.

**Частина 5** містить витрати, що не входять до Частини 2. Це включає знижки на мобільний телефон і інтернет, банківські збори та інші витрати. Цей рядок також допомагає визначити загальний дохід для розрахунку податку на самозайнятість у розкладі SE.

Крок 3 – Після заповнення розкладу C, звітуйте про чистий прибуток або збиток у вашій особистій податковій декларації, формі 1040. Тому цю форму часто називають 1040 розклад C.

Де можна отримати розклад C?

Ви можете знайти та завантажити всі версії розкладу C на сайті IRS. Також можна скористатися H&R Block Online для доступу до розкладу C і завершення вашої податкової декларації. Або, якщо ви працюєте з податковим консультантом, він допоможе вам отримати та заповнити розклад C.

Інші форми, які потрібно заповнити разом із IRS розклад C

Зазвичай самозайняті або незалежні працівники, які подають розклад C, також повинні подати розклад SE для податку на самозайнятість. Може знадобитися форма 4562 для амортизації або форма 8829 для фактичних витрат на використання дому для бізнесу.

Schedule C EZ (для податкових років до 2019)

Деякі все ще запитують про Schedule C EZ, але з 2019 року він більше не доступний, залишився лише IRS Schedule C. Для податкових років до 2019 року, як індивідуальний підприємець, ви могли використовувати спрощену версію Schedule C під назвою Schedule C-EZ. Ця форма не містила багато деталей, як повний Schedule C, і просто запитувала ваші загальні доходи та витрати.

Більше допомоги з IRS Schedule C та податками для малого бізнесу

Податкові форми для бізнесу, такі як IRS Schedule C, можуть бути складними без невеликого керівництва. Але не хвилюйтеся — ми тут, щоб допомогти!

Самозайняті або незалежні підрядники: контролюйте свої податки і отримуйте всі кредити та знижки, яких ви заслуговуєте. Подайте через H&R Block Online Deluxe (якщо у вас немає витрат) або H&R Block Self-Employed Online (якщо є витрати).

Повноцінні власники малого бізнесу: Якщо ваш дохід від самозайнятості — це більше, ніж хобі, і ви ведете його як основний бізнес, довіртеся нашій команді сертифікованих податкових фахівців для правильного оформлення податків і підтримки вашого бізнесу. Дізнайтеся, як Block Advisors може допомогти з податками малого бізнесу.

Наша сертифікація податкових фахівців для малого бізнесу надається Block Advisors, частиною H&R Block, після успішного проходження власного навчання. Послуги Block Advisors для малого бізнесу доступні у participating офісах Block Advisors та H&R Block по всій країні.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації