Оціночні податкові платежі та форма 1040-ES

H&R Block

24 жовтня 2024 року 8 хвилин читання

Податок на доходи — це система сплати по мірі отримання доходу. Як саме це робити, залежить від вашої роботи та податкової ситуації. Не всі зобов’язані платити оціночні податкові платежі, але якщо так — ми тут, щоб допомогти вам.

Може здатися, що оцінка податків — це клопіт, але якщо ви правильно їх розрахуєте та сплатите, ви збережете контроль над своїми податковими зобов’язаннями.

Коротко кажучи, оціночні платежі мають включати ваші податки з доходів та податки з самозайнятості. Федеральні оціночні податкові платежі розраховуються та сплачуються за допомогою форми 1040-ES — яка відрізняється від форми IRS 1040.

Читайте далі, щоб дізнатися, хто платить, як розрахувати та сплатити федеральні оціночні податкові платежі, а також коли подавати форму 1040-ES.

У вас є додаткові питання щодо оціночних податків та форми 1040-ES? Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Хто зобов’язаний платити оціночний податок?

Деякі платники податків повинні робити щоквартальні оціночні платежі до Служби внутрішніх доходів (IRS), інакше їм може загрожувати штраф.

Вам потрібно робити оціночні квартальні платежі, якщо:

Ви не матимете достатньо __утримань щоб покрити свій податковий борг

Вам потрібно робити оціночні платежі протягом року, якщо ви очікуєте зобов’язання у розмірі $1,000 або більше за федеральним податком на доходи цього податкового року, навіть враховуючи утримання (наприклад, W-4 для працівників з W-2) та повернені податкові кредити, або якщо ваше поточне утримання та повернені кредити покривають менше 90% вашого податкового зобов’язання цього року або 100% вашого зобов’язання минулого року — залежно від того, що менше. Порогове значення становить 110%, якщо ваш скоригований валовий дохід (AGI) минулого року був понад $150 000 для одиноких, тих, що пережили смерть, та подружжя, що подає спільно, або $75 000 для подружжя, що подає окремо.

Невиконання обов’язку робити оціночні платежі для покриття недоутримань може призвести до штрафів за недоплату.

Ви — власник малого бізнесу, фрілансер або незалежний підрядник

Самозайняті особи, включаючи індивідуальних підприємців, партнерів та учасників або акціонерів S-корпорацій, зазвичай повинні робити оціночний платіж кожного кварталу, якщо вони очікують зобов’язання у розмірі $1,000 або більше за поточний податковий рік і їх очікуване утримання та повернені кредити менше 90% податку за цей рік або 100% за попередній.

Не впевнені у своєму статусі? Ознайомтеся з нашим дописом: Як визначити, чи ви працівник або незалежний підрядник (або фрілансер).

Зазвичай корпорації повинні робити оціночні платежі, якщо вони очікують зобов’язання у розмірі $500 або більше при поданні декларації. Перейдіть до Block Advisors, щоб дізнатися більше про форму 1120-W, якщо це стосується вас.

Продовження історії  

Ви отримуєте значну суму неоподаткованого доходу

Ви можете робити оціночні платежі з податку на доходи, якщо отримуєте значний обсяг оподатковуваного доходу, що не підлягає утриманню. Приклади доходів, які можуть спричинити сплату оціночних податків, включають:

Відсотки

Дивіденди

Оренда

Продаж акцій

Продаж будинку, що не підпадає під звільнення від податку при продажу житла. (Якщо ви продаєте будинок, можливо, вам доведеться платити податок на приріст, залежно від того, чи маєте ви право на звільнення. Детальніше: «Податкові наслідки продажу вашого дому».)

У випадках, описаних вище, якщо у вас є інші доходи, зокрема W-2 заробітки, можливо, ви зможете утримати достатньо податків, щоб уникнути оціночних платежів. Перейдіть до розрахунку своїх квартальних платежів, щоб визначити, чи застосовується цей випадок до вас.

Як платити квартальні податки

Якщо ви цікавитеся, як платити оціночні податки, ви можете зробити це будь-яким із таких способів.

Надішліть чек або поштовий переказ разом із формою 1040-ES: _Оціночний податок для фізичних осіб_.

Використовуйте Електронну систему платіжів федеральних податків (EFTPS) для подання платежів електронно. Відвідайте або зателефонуйте за номером 1-800-555-4477 для отримання додаткової інформації. Ви можете робити квартальні платежі щотижня, щомісяця або щоквартально заздалегідь до 365 днів.

Зазвичай IRS приймає чеки, поштові перекази або платежі кредитною карткою для оціночного податку на доходи.

Як розрахувати ваш квартальний оціночний платіж

Щоб подати свої оціночні податкові платежі, потрібно знати, як їх розрахувати. Існує кілька способів, які ми описуємо нижче. Обов’язково враховуйте наслідки кожного.

Швидкий спосіб розрахунку оціночних податків

Ви можете використати минулорічні податкові дані для приблизного визначення вашого податкового зобов’язання на кожен квартал.

Візьміть суму податків, яку ви сплатили у податковій декларації минулого року, і поділіть цю суму на чотири. Врахуйте збільшення або зменшення доходу.

Якщо ви робили оціночні платежі минулого року, можете звернутися до банківських або кредитних виписок за місяці, коли ви їх робили, і використати ці суми…

 

*    
    
    Візьміть суму податків, яку ви сплатили у декларації минулого року, і поділіть її на чотири. Врахуйте збільшення або зменшення доходу.
    
     
 

 

*    
    
    Якщо ви робили оціночні платежі минулого року, можете звернутися до банківських або кредитних виписок за місяці, коли ви їх робили, і використати ці суми з www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Транскрипт податкової дасть вам інформацію про застосовані до вашого рахунку оціночні платежі.

Як визначити ваш квартальний оціночний платіж — покроково

Щоб наблизитися до суми, яку вам реально потрібно сплатити кожного кварталу, виконайте такі кроки:

1. Оцініть ваш загальний дохід за податковий рік

Підрахуйте доходи від самозайнятості, інвестицій (дивіденди, відсотки, капітальні прибутки) та інші доходи (оренда, аліменти, допомога по безробіттю).

2. Обчисліть оподатковуваний дохід

Відніміть будь-які податкові пільги, що застосовуються до вашого доходу (наприклад, стандартний вирахунок), щоб отримати оподатковуваний дохід.

3. Застосуйте відповідні податкові ставки

Використовуйте податкові шкали, що діють у цьому році, щоб розрахувати федеральний податок, який ви маєте сплатити з оподатковуваного доходу.

4. Врахуйте інші податки

Не забудьте врахувати податок з самозайнятості, якщо він застосовний, а також будь-які інші відповідні податки.

5. Відніміть податкові кредити

Відніміть будь-які податкові кредити, на які ви маєте право.

6. Обчисліть загальне податкове зобов’язання

Це загальна сума податків, яку ви повинні заплатити за рік після врахування кредитів.

7. Відніміть утримані податки

Відніміть будь-які податки, вже утримані або сплачені.

8. Визначте розмір квартальних платежів

Розділіть загальне оціночне податкове зобов’язання на чотири, щоб отримати квартальні платежі.

Шукаєте додаткову інформацію про оцінку податкових платежів? IRS надає форму 1040-ES, Оціночний податок для фізичних осіб, яка містить робочий лист для розрахунку ваших оціночних платежів. Також цю форму можна використовувати для надсилання платежів поштою або онлайн.

Відповідайте на кілька запитань, і наш податковий калькулятор оцінить ваше відшкодування або суму, яку можливо потрібно заплатити IRS, — скористайтеся нашим калькулятором. Або цікавить, як зробити це через My Block? Тут поради, як розрахувати оціночний податок у MyBlock у нашому Центрі допомоги.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Як уникнути оціночних платежів?

Ви можете уникнути штрафів за недоплату та вимоги робити платежі, якщо виконаєте певні умови. Не потрібно платити оціночний податок за поточний рік, якщо у попередньому податковому році:

У вас не було податкового зобов’язання за попередній рік,

ваш податковий рік охоплював 12 місяців, і

ви були громадянином або резидентом США весь рік.

Що трапляється, якщо ви не платите оціночні податки IRS?

Якщо ви цікавитеся, що станеться, якщо ви не сплатите оціночні податки, ми зараз це пояснимо. Оскільки податки в США — це система «сплачуй по мірі отримання доходу», за несплату можуть застосувати штрафи. Це означає, що при поданні щорічної декларації вам можуть нарахувати штраф за недоплату. Тому важливо регулярно та вчасно платити квартальні податки, якщо ви зобов’язані їх платити.

Пов’язано: Ознайомтеся з нашою статтею про пропущені оціночні платежі.

Коли подавати форму 1040-ES

Вищезгадано, коли подавати форму 1040-ES відповідно до вашої ситуації. Тепер розглянемо конкретні дати для подання форми та платежів до IRS. Пам’ятайте, робити це потрібно чотири рази на рік.

Коли потрібно платити оціночні податки?

Дати сплати оціночних податків зазвичай такі:

15 квітня

15 червня

15 вересня

15 січня наступного року

Якщо ці дати припадають на суботу, неділю або святковий день, платежі потрібно зробити наступного робочого дня.

Отримайте допомогу з оціночними податковими платежами IRS

Обчислення оціночних платежів може бути складним. Однак це важлива частина управління податками, особливо якщо ви самозайняті, маєте інвестиційний дохід або отримуєте інші доходи, що не підлягають утриманню, тому важливо зробити все правильно.

На щастя, вам не потрібно вирішувати це самостійно. Не соромтеся звертатися до наших онлайн-продуктів або до податкових фахівців.

Маєте побічний бізнес?_ Контролюйте свої податки та отримуйте всі кредити й вирахування, які вам належать, за допомогою нашого онлайн-плану податкового обліку. Подайте через__ H&R Block Online Deluxe__ (якщо у вас немає бізнесових витрат) або H&R Block Self-Employed (якщо є витрати)._

Питання щодо податків для самозайнятих та інших малих бізнесів?_ Якщо ви — власник малого бізнесу, вам може знадобитися допомога з оціночними платежами та іншими послугами для малого бізнесу. Звертайтеся до нашої команди сертифікованих податкових фахівців у Block Advisors, щоб правильно розрахувати податки та тримати бізнес на правильному шляху._

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації