Преміумний податковий кредит (PTC) та форма 8962 для користувачів медичного страхування на Marketplace

H&R Block

16 жовтня 2024 7 хв читання

Чи знаєте ви, що існує цінний податковий кредит на медичне страхування, доступний для кваліфікованих платників податків? Преміумний податковий кредит допомагає відповідним особам та сім’ям дозволити собі медичне страхування, придбане через Marketplace або “Marketplace” страхування.

Для деталей про цей кредит та інші податкові пільги для охорони здоров’я, такі як Передоплачений преміумний податковий кредит, читайте далі.

Що таке преміумний податковий кредит?

Преміумний податковий кредит (PTC), результат Закону про доступне медичне обслуговування (Affordable Care Act), є відшкодовуваним податковим кредитом, який може допомогти вам знизити витрати на страхові внески при реєстрації у медичний план через Marketplace або допомогти покрити ці витрати під час подання податкової декларації. Іншими словами, PTC допомагає зробити ваш щомісячний внесок за медичне страхування більш доступним, частково субсидуючи вартість приватного медичного страхування.

Якщо ви кваліфікуєтеся, ви отримаєте його як авансовий кредит або заявите його як відшкодовуваний кредит у своїй податковій декларації. Тому навіть якщо ви маєте мало або не маєте податкових зобов’язань, ви все одно можете отримати вигоду від преміумного податкового кредиту.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Кваліфікація на преміумний податковий кредит

Щоб дізнатися, чи можете ви претендувати на преміумний податковий кредит, розгляньте сукупний дохід вашої податкової сім’ї. Якщо ви кваліфікуєтеся, ваш дохід також визначить суму кредиту, яку ви можете претендувати.

Щоб кваліфікуватися на PTC:

Ви повинні купити своє медичне страхування у федеральному або штатному Marketplace.

Ви повинні подавати спільну податкову декларацію з вашим подружжям, якщо ви одружені. Є винятки, якщо ви вважаєтеся незаміжньою для цілей подання декларації голови сім’ї або якщо ви стали жертвою домашнього насильства або залишення чоловіка/дружини.

Вас не може хтось інший вважати залежним.

Ваш сукупний дохід сім’ї має бути нижчим за 400% федерального рівня бідності для вашого розміру сім’ї. Ваш дохід також має бути вище за межу для отримання Medicaid (або вище 100% федерального рівня бідності (FPL) у штатах, які не розширили Medicaid для дорослих). Однак, для податкових років 2021–2025, ви все ще можете кваліфікуватися з доходом 400% і вище.

Ось рівень бідності для 2024 року для 48 суміжних штатів:

Одна особа — $14,580

Дві особи — $19,720

Три особи — $24,860

Чотири особи — $30,000

П’ять осіб — $35,140

Рівні бідності для Аляски та Гаваїв трохи вищі.

Аляска:

Одна особа — $18,210

Дві особи — $24,640

Три особи — $31,070

Чотири особи — $37,500

П’ять осіб — $43,930

Гаваї:

Одна особа — $16,770

Дві особи — $22,680

Три особи — $28,590

Чотири особи — $34,500

П’ять осіб — $40,410

 






Продовжуйте читати  

Якщо ви не впевнені, чи кваліфікуєтеся ви для цього преміумного податкового кредиту, відвідайте www.healthcare.gov. Там ви зможете порівняти різні плани медичного страхування та отримати оцінку вашого преміумного податкового кредиту.

Або ж податковий фахівець H&R Block може допомогти вам визначити суму вашого PTC. Знайдіть найближчий офіс.

Передоплачений преміумний податковий кредит (APTC)

Тепер розглянемо інший кредит, спрямований зробити медичне страхування більш доступним для осіб та сімей, які купують медичне coverage через Marketplace.

Хоча назва дуже схожа, Передоплачений преміумний податковий кредит працює трохи інакше, ніж PTC. Замість очікування подання податкової декларації для отримання кредиту, ви можете обрати отримувати оцінений кредит щомісяця. Цей передоплачений податковий кредит базується на вашому оцінюваному доході сім’ї під час реєстрації у Marketplace. Він виплачується безпосередньо вашому страховому провайдеру щомісяця і допомагає з оплатою вашого внеску за медичне страхування.

Як узгодити передоплачений преміумний податковий кредит?

Коли ви готуєте податкову декларацію, ви узгоджуєте передоплату, здійснену вашій страховій компанії. Ви визначите це, порівнюючи з сумою PTC, на яку ви маєте право, базуючись на вашому фактичному доході сім’ї.

Якщо фактичний PTC був меншим за вашу передоплату, ви зробите одне з наступного:

Віднімете різницю від вашого відшкодування

Додасте різницю до суми, яку ви повинні сплатити. Зверніть увагу, що різниця підлягає певним обмеженням.

Якщо ваш PTC більший за вашу передоплату, ви можете:

Додати різницю до вашого відшкодування

Відняти різницю від суми, яку ви повинні сплатити

Як уникнути повернення надмірної APTC?

Найпростіший спосіб уникнути повернення преміумного податкового кредиту — оновлювати Marketplace при будь-яких змінах у житті. Зміни у житті можуть вплинути на ваш оцінюваний дохід і суму кредиту. Тому чим раніше ви оновите Marketplace, тим краще. Це забезпечить отримання максимально точного розрахунку.

Зміни у житті включають:

Шлюб або розлучення

Народження дитини, усиновлення або передача дитини для усиновлення або виховання

Дитина у вашій політиці досягне 26 років або залежний змінить статус так, що він більше не є вашим податковим залежним

Смерть будь-кого з вашої сім’ї

Зміни у доході

Пропозиція роботи з медичним страхуванням для будь-кого з вашої сім’ї, навіть якщо вони не зареєструвалися

Хтось у вашій сім’ї отримує coverage з державної програми, такої як Medicaid, Програма медичного страхування для дітей (CHIP) або Medicare

Зміна вашої постійної адреси

Якщо ви отримуєте передоплачений преміумний податковий кредит, вам потрібно подати податкову декларацію за рік, навіть якщо ви не досягли порогу доходу.

Приклад передоплаченного преміумного податкового кредиту

Джуд зареєструвався у Marketplace і кваліфікувався на передоплачений преміумний кредит у розмірі $1800. Marketplace передав щомісяця $150, що платив його страховій компанії. Напівроку Джуд отримав підвищення, але не повідомив Marketplace про зміну доходу. Наприкінці року Джуд має узгодити свій передоплачений кредит ($1800) із сумою PTC, на яку він тепер має право ($1200).

Джуд недооцінив свій дохід за рік. Його фактичний дозволений преміумний кредит менший за передоплачений. Тому Джуд має повернути надмірно отриманий кредит.

Форма 8962

Якщо у вас є медичне страхування з www.healthcare.gov або вашого штатного медичного ринку, вам потрібно подати форму IRS 8962 до Податкової служби США під час подання декларації. Ця форма визначає право на преміумний податковий кредит і його суму. Ви також використовуєте форму 8962 для узгодження PTC, на яке ви можете претендувати, з будь-якими вже отриманими авансовими платежами.

Щоб допомогти вам подати форму 8962, страховий обмін надасть вам форму 1095-A. Не можете знайти свою форму 1095-A? Ви можете отримати її копію на www.healthcare.gov або через портал вашого штатного обміну, якщо ви отримували coverage від штатного обміну.

Подання преміумного податкового кредиту: уникнення відхилення декларації

Прикріпіть форму 8962 до вашої декларації, якщо ви, ваш подружжя або залежний мали coverage за Законом про доступне медичне обслуговування (ACA) у будь-який момент податкового року і отримували передоплачений преміумний кредит. Це допоможе уникнути відхилення електронної декларації (показано як Reject Code F8962-070).

Якщо у вас не було страхування Marketplace протягом податкового року, ви можете додати до вашої електронної декларації заяву про те, що ви не мали цього coverage.

Отримайте допомогу у претендуванні на преміумний податковий кредит

Потрібна допомога у претендуванні на преміумний або передоплачений преміумний податковий кредит? Чи обираєте ви подання через податкового фахівця, чи через H&R Block Online, ми гарантуємо, що отримаєте максимально можливе відшкодування.