Розуміння, коли закінчуються вимоги RMD: Повний посібник з правил розподілу пенсійних виплат

Багато пенсіонерів стикаються з непорозуміннями щодо своїх обов’язкових мінімальних виплат (RMD), зокрема щодо того, чи ці обов’язкові зняття коли-небудь припиняються. Простою відповіддю є те, що RMD тривають протягом усього життя — немає віку, з якого вони припиняються. Поки ви підтримуєте кваліфікований пенсійний рахунок, ви зобов’язані щороку здійснювати ці виплати. Однак конкретні правила, що регулюють початок RMD та їх розрахунок, значно змінилися за останні роки, тому пенсіонерам важливо розуміти поточний порядок.

Що таке обов’язкові мінімальні виплати і як вони працюють?

RMD — це мінімальна сума, яку ви зобов’язані щороку знімати з певних податково привілейованих пенсійних рахунків. Ці правила переважно застосовуються до передподаткових рахунків, таких як традиційні 401(k) та IRA. Винятком є Roth IRA, з яких не потрібно знімати кошти протягом життя власника рахунку — ця перевага зумовлена тим, що ви вже сплатили податки з внесених коштів, тому IRS не має стимулу збирати податки.

Основна логіка правил RMD полягає у податковій справедливості. Передподаткові пенсійні рахунки містять кошти, з яких ви ніколи не платили податки на доходи або капітальні прибутки. Без правил RMD багаті пенсіонери теоретично могли б залишати ці гроші без зняття назавжди і передавати їх спадкоємцям з податковими перевагами. IRS вимагає зняття, щоб забезпечити збирання податків з цих накопичених коштів у майбутньому.

Одна важлива деталь: Roth 401(k) рахунки також вимагають мінімальних виплат, незважаючи на те, що вони Roth-рахунки. Це різниця між Roth IRA та Roth 401(k) часто вводить в оману багатьох власників рахунків.

Як Закон SECURE 2.0 змінив вік початку RMD

Положення щодо вікових вимог до RMD значно змінилися з прийняттям Закону SECURE 2.0, який коригує терміни початку зняття. Розуміння цих змін є важливим для точного планування пенсії.

Для осіб, які досягли 72 років до кінця 2022 року, залишився початковий вік: зняття має початися до 1 квітня року, що настає за роком досягнення 72. Для робочих пенсійних планів передбачена додаткова норма — відтермінування до 1 квітня року після виходу на пенсію, навіть якщо вам вже 72.

З 1 січня 2023 року правила значно оновилися. Ті, хто досягне 72 років у 2023 або пізніше, повинні почекати до 73 років, щоб почати зняття. Знову ж, дедлайн — 1 квітня року, що настає за 73-й день народження, з такою ж винятковою нормою для робочих планів.

Зміни не зупиняються. Цей вік поступово підвищуватиметься і до 2033 року досягне 75 років, створюючи поступовий перехідний період. Наприклад, Елізабет стає 73 у жовтні 2023 року і вже на пенсії. Вона має почати свої RMD до 1 квітня 2024 року. Навпаки, якщо б Елізабет ще працювала, вона могла б відкласти зняття з 401(k) до виходу на пенсію, хоча її IRA все одно має дотримуватися дедлайну 1 квітня 2024 року.

Як розрахувати свою конкретну суму RMD

Точна сума, яку потрібно зняти, залежить від двох факторів: вашого віку та балансу пенсійного рахунку. IRS публікує ці розрахунки у Видавництві 590, яке містить коефіцієнти тривалості життя для різних вікових груп.

Сам розрахунок простий: поділіть баланс рахунку на коефіцієнт тривалості життя для вашого віку. Цей часток і є вашим мінімальним зняттям. Ці виплати є щорічними вимогами, тобто ви можете гнучко планувати час зняття протягом року, якщо виконаєте мінімум до 31 грудня.

Пропущення цього терміну має серйозні наслідки. IRS зазвичай накладає штраф у розмірі 50% від різниці між тим, що ви мали зняти, і тим, що фактично зняли. Якщо у вас коефіцієнт тривалості життя 10, баланс 60 000 доларів і ви зняли лише 5 000 доларів замість необхідних 6 000, вам доведеться заплатити штраф у 500 доларів за різницю у 1 000 доларів.

Часто-непомічена перевага: вам не обов’язково тримати зняті кошти у готівці. Якщо ваші потреби у пенсії невеликі, ви можете реінвестувати ці обов’язкові зняття у диверсифікований інвестиційний портфель, дозволяючи залишку пенсійного капіталу продовжувати зростати.

Реальність: RMD ніколи не припиняються

На відміну від очікувань багатьох, не існує максимального віку, коли зобов’язання RMD припиняються. Це означає, що 95-річний власник рахунку все ще має знімати таку саму суму, як і 75-річний. Виплати припиняються лише тоді, коли активи рахунку повністю вичерпаються — тобто, коли грошей для зняття вже немає.

Деякі нюанси заслуговують уваги. Різні типи пенсійних рахунків розраховуються окремо для цілей RMD. Якщо у вас є і 401(k), і IRA, потрібно розраховувати мінімальні виплати для кожного рахунку окремо. Сума зняття з 401(k) не зменшує обов’язок по RMD для IRA. Однак, якщо у вас кілька традиційних IRA, ви можете розрахувати загальний RMD для всіх IRA і зняти цю суму з будь-якого одного з них.

IRS пропонує обмежене звільнення від штрафів. Якщо ви можете довести, що недолік RMD був спричинений “розумною помилкою” і активно виправляєте ситуацію, агентство може звільнити від штрафів. Однак надмірні зняття з попередніх років не зараховуються у майбутні зобов’язання RMD.

Планування стратегії зняття з урахуванням вимог RMD

Розуміння того, що RMD тривають безперервно, робить довгострокове планування зняття пенсійних коштів критично важливим. Багато пенсіонерів виграють від співпраці з кваліфікованим фінансовим консультантом, який може інтегрувати вимоги RMD у комплексну стратегію доходу від пенсії. Консультант допомагає оптимізувати послідовність зняття, податкові наслідки та взаємодію між вимогами RMD і вашими фактичними витратами.

Для тих, хто накопичив значні заощадження, узгодження часу RMD із стратегічним благодійним плануванням може підвищити податкову ефективність. Аналогічно, розуміння різниці між рахунками, що вимагають зняття, і тими, що ні, може допомогти у формуванні порядку зняття коштів.

Оскільки IRS встановлює ваші мінімальні вимоги до зняття, проактивне планування забезпечить вашу готовність до фінансових зобов’язань і можливостей, які ці правила відкривають. Чи ви щойно починаєте вихід на пенсію, чи вже здійснюєте зняття, чітке розуміння застосування вікових правил RMD до вашої ситуації є ключовим для сталого планування доходу у пенсії.