Чи можете ви використовувати свій HSA для оплати абонементу у спортзал? Ось що говорить IRS

Чи можете ви використовувати свій HSA для оплати членських внесків у спортзал — поширене питання серед осіб із високодедукторними планами медичного страхування, які прагнуть максимально ефективно використовувати свої кошти на охорону здоров’я. Відповідь є складною — хоча фізична активність безперечно важлива для загального благополуччя, IRS зазвичай не класифікує членські внески у спортзал як кваліфіковані медичні витрати. Однак існують конкретні ситуації, коли ваш рахунок заощаджень для здоров’я може покривати витрати, пов’язані з тренуваннями. Розуміння цих правил є важливим для уникнення дорогих податкових штрафів.

Розуміння потрійної податкової переваги HSA

Рахунок заощаджень для здоров’я — це спеціалізований інструмент заощаджень, створений саме для осіб, які мають високодедукторні плани медичного страхування (HDHP). Що робить HSA особливо привабливим, так це його потрійна податкова структура.

По-перше, внески здійснюються з дохідних коштів до оподаткування, що зменшує ваш оподатковуваний дохід за цей рік. По-друге, гроші зростають без оподаткування всередині рахунку, тобто будь-які відсотки або інвестиційні прибутки не оподатковуються. По-третє, коли ви знімаєте кошти для кваліфікованих медичних витрат, ці зняття також не оподатковуються. Ця комбінація створює потужний стимул для заощаджень із податковими перевагами.

На відміну від гнучких рахунків витрат (FSA), які працюють за принципом «використай або втрать», кошти HSA можуть переноситися без обмежень. Це дозволяє вам накопичувати значний запас коштів для охорони здоров’я з часом, потенційно ставши цінним ресурсом для виходу на пенсію.

На 2024 рік IRS встановив ліміти внесків у розмірі $4,150 для індивідуального покриття та $8,300 для сімейного, з додатковим внеском для догляду за собою у віці 55 років і старше у розмірі $1,000. Багато постачальників HSA також дозволяють тримачам рахунків інвестувати свої залишки у акції, облігації або взаємні фонди, створюючи можливості для довгострокового зростання понад просте накопичення готівки.

Що вважається кваліфікованими медичними витратами

IRS має чітке визначення кваліфікованих медичних витрат, щоб визначити, які витрати на охорону здоров’я кваліфікуються для безподаткових зняттів з HSA. Розуміння цієї різниці є критичним, оскільки зняття коштів для не кваліфікованих витрат спричиняє сплату податку на доходи та штраф у розмірі 20%.

Зазвичай до кваліфікованих витрат належать:

Лікарські та госпітальні послуги включають візити до лікарів, госпітальне стаціонарне обслуговування, хірургічні операції та пов’язані з ними процедури. Вартість співоплат, франшиз та співстрахування також кваліфікується. Також покриваються виклики швидкої допомоги та послуги швидкої допомоги.

Ліки за рецептом є допустимими, і особливо — безрецептурні препарати, якщо їх призначив медичний працівник. Це важливо — купівля протизастудних без рецепта не кваліфікується, але якщо їх призначив лікар, це так.

Догляд за зубами та зором охоплює профілактичні чистки, ортодонтичне лікування, огляди очей та коригувальні окуляри, включаючи окуляри та контактні лінзи. Профілактичні стоматологічні роботи та спеціалізовані корекції зору також є допустимими.

Медичне обладнання та пристрої — такі як костилі, інвалідні коляски, монітори рівня цукру в крові, слухові апарати та подібне призначене медичне обладнання — покриваються коштами HSA.

На відміну від цього, загальні витрати на оздоровлення, такі як мультивітаміни, косметичні процедури та більшість безрецептурних добавок, не вважаються кваліфікованими медичними витратами.

Чому членські внески у спортзал зазвичай не кваліфікуються

Простою відповіддю є те, що стандартні членські внески у спортзал не вважаються кваліфікованими медичними витратами згідно з керівництвом IRS. Хоча регулярна фізична активність значною мірою сприяє довгостроковому здоров’ю та профілактиці захворювань, IRS класифікує комерційні фітнес-центри як особисті або розважальні витрати, а не як медичну необхідність.

Використання коштів HSA для оплати типового членства у спортзалі — будь то щомісячна підписка або щорічний внесок — призведе до двох наслідків: сума зняття стане оподатковуваною, а також на неї буде застосовано штраф у розмірі 20%. Для особи у 24% податковій ставці це означає, що $100 за членство у спортзалі може коштувати додатково $44 у вигляді податків і штрафів.

Ця позиція відображає консервативний підхід IRS до визначення медичної необхідності. Загальні фізичні активності, навіть якщо їх виконують з метою покращення здоров’я, не відповідають порогу медичного лікування або управління конкретним діагностованим станом.

Коли членство у спортзалі може бути податково вирахуваним

Існує важливе виключення з цього загального правила. Якщо лікар призначає фізичну активність або членство у спортзалі як частину офіційного плану лікування для задокументованого медичного стану, ситуація змінюється. Звичайні сценарії включають лікування ожиріння, цукрового діабету типу 2, кардіологічну реабілітацію після серцевої операції або фізіотерапію після ортопедичної процедури.

Ключовою вимогою є медична необхідність — ваш лікар має призначити членство у спортзалі як терапевтичне втручання для вашого конкретного стану, а не як загальну рекомендацію щодо оздоровлення. Крім того, потрібно зберігати відповідну документацію від вашого медичного працівника, яка чітко стверджує, що членство у спортзалі є медично необхідним.

Ваш постачальник HSA також має схвалити зняття перед його здійсненням. Консультація з вашим медичним працівником і адміністратором плану HSA допоможе забезпечити відповідність правилам IRS і захистить вас від несподіваних податкових наслідків.

Крім членства у спортзалі, ваш HSA може покривати й інші кваліфіковані витрати, пов’язані з рухом, включаючи сеанси фізіотерапії, призначені лікарем, хіропрактичний догляд для задокументованого стану та програми зниження ваги, що проводяться під медичним контролем і призначені для лікування ожиріння або вагомого медичного стану, пов’язаного з вагою.

Кращі HSA-ліцензовані варіанти для досягнення ваших фітнес-цілей

Замість використання коштів HSA для членства у спортзалі, розгляньте можливість спрямувати ці кошти на інші кваліфіковані медичні витрати, що підтримують ваші цілі щодо фізичної форми та благополуччя. Послуги фізіотерапії, будь то для відновлення після травми або управління хронічним станом, цілком підпадають під HSA. Консультації нутриціоністів, призначені лікарем для підтримки контролю ваги або метаболічного здоров’я, також кваліфікуються.

Якщо ви проходите медично контрольовані програми зниження ваги, дієтичне консультування, призначене лікарем, або оцінки фізіології вправ, рекомендовані вашим лікарем, ці витрати відповідають визначенню IRS кваліфікованих медичних витрат. Призначені лікарем фітнес-трекери або медичні пристрої для моніторингу руху, призначені як частина лікування, також можуть кваліфікуватися, хоча для цього потрібно попередньо узгодити з адміністратором плану.

Такий підхід дозволяє інвестувати кошти HSA у покращення здоров’я, зберігаючи повну відповідність податковим правилам.

Основні висновки щодо HSA та витрат на спортзал

Рахунки заощаджень для здоров’я пропонують потужні податкові переваги для управління витратами на охорону здоров’я, але членські внески у спортзал займають сіру зону в керівництві IRS. Звичайне членство у фітнес-клубі не є допустимою медичною витратою, і використання коштів HSA для цього призведе до оподаткування доходу та штрафу у розмірі 20%.

Виняток існує, коли лікар призначає членство у спортзалі як медично необхідне лікування для конкретного стану, підтверджене відповідною документацією. У такому випадку ваш HSA може потенційно покрити цю витрату, за умови попереднього схвалення адміністратором плану.

Щоб захистити свій HSA і мінімізувати податкові ускладнення, перед зняттям коштів переконайтеся, що будь-яка витрата відповідає визначенню IRS кваліфікованих медичних витрат. Якщо вам потрібна професійна допомога щодо структурування внесків у HSA, визначення кваліфікації медичних витрат або інтеграції заощаджень HSA у вашу широку фінансову стратегію, рекомендується звернутися до кваліфікованого фінансового консультанта, який спеціалізується на фінансах охорони здоров’я та податковому плануванні.