Розуміння максимальних обмежень внесків до IRA та порогів доходу на 2023 рік

Для американців, які шукають податкові переваги у своєму плануванні пенсій, індивідуальні пенсійні рахунки є потужним інструментом. Поєднання початкових податкових відрахувань і можливості відкласти оподаткування доходів до моменту зняття робить IRA центральним елементом фінансових стратегій мільйонів домогосподарств. IRS періодично коригує ліміти внесків відповідно до інфляції, а коригування 2023 року стали одними з найзначущих за останні роки. Ті, хто прагне максимізувати свої внески до IRA, отримали добру новину щодо підвищених лімітів і розширених порогів доходу.

Скільки можна внести до вашого IRA у 2023 році

Максимальні ліміти внесків до IRA у 2023 році становили значне зростання порівняно з попереднім роком. Особи віком до 50 років могли внести до $6,500 щороку — на $500 більше. Ті, кому 50 і більше, мали доступ до додаткової можливості “догоняючого” внеску у розмірі $1,000, що підвищило їхній максимум до $7,500. Це зростання було зумовлене механізмом щорічної інфляційної корекції, закладеним у податкове законодавство.

IRS використовує методологію, схожу на процес коригування вартості життя (COLA) у системі соціального забезпечення, щоб визначити, чи потрібно коригувати ліміти внесків. COLA у 2023 році зросла на 8.7%, що безпосередньо вплинуло на межу внесків до IRA. Цей механізм індексації забезпечує збереження купівельної спроможності внесків з часом, запобігаючи зниженню можливостей накопичення пенсійних заощаджень через інфляцію.

Зростання торкнулося мільйонів заощаджувачів. Ті, хто систематично накопичує пенсійний капітал, тепер могли додатково спрямувати $500 (або $1,000 для тих, кому 50+) у ці податкові рахунки, що сприяє довгостроковій пенсійній безпеці.

Пороги доходу та правила скасування відрахувань

Важливий фактор, який багато платників податків ігнорують, — це обмеження відрахувань залежно від доходу. Хоча будь-хто з заробітком може створити і внести внески до традиційного IRA, податкове відрахування цих внесків залежить від покриття пенсійного плану на роботі та рівня доходу.

Для тих, хто має роботодавські плани, такі як 401(k), пороги доходу у 2023 році визначили право на відрахування:

Одинокі платники податків і голови сімей стикнулися з скасуванням між $73,000 і $83,000 скоригованого валового доходу — на $5,000 більше ніж у 2022 році.

Зареєстровані подружжя, що подають спільно, мали скасування між $116,000 і $136,000, що на $7,000 більше порогів минулого року.

Зареєстровані особи, що подають окремо, стикнулися з більш обмеженими межами, скасування відбувалося між $0 і $10,000.

Для пар, у яких лише один з подружжя має роботодавський план, застосовувалися вищі пороги. Спільні платники податків могли відраховувати внески з доходом до $228,000, після чого відрахування повністю скасовувалися при доході $228,000. Ці цифри зросли на $14,000 порівняно з 2022 роком.

Обчислення вашого фактичного відрахування

Розуміння того, де знаходиться ваш дохід щодо цих порогів, визначає вашу можливість отримати податкове відрахування. IRS обчислює відрахування пропорційно. Візьмемо подружжя, обидва віком 50+, з 401(k) на роботі та скоригованим валовим доходом $126,000. За сумарними максимальними внесками по $7,500 кожен, вони точно потрапляють у середину скасувального діапазону $116,000-$136,000. Відповідно, вони мають право відрахувати рівно половину своїх внесків — по $3,750 кожен.

Якщо їхній дохід досягне $136,000, вони не зможуть отримати відрахування, навіть зробивши повний внесок у $7,500. Математика працює навпаки: ті, хто заробляє менше $116,000, отримують повне відрахування, а доходи між порогами зменшують можливість відрахування пропорційно.

Важливість нед deductible внесків все ще має сенс

Існує важлива різниця між відраховуваними та невідраховуваними внесками. Навіть коли дохід перевищує ліміти для відрахування, внески до традиційного IRA залишаються вигідними. Невідраховувані внески не створюють подвійного оподаткування при знятті. Замість цього IRS відстежує ці післяоподаткові внески, виключаючи їх із оподатковуваного доходу під час розподілу.

Ця стратегія дозволяє високим доходам продовжувати користуватися перевагами IRA навіть тоді, коли прямі відрахування зникають. Податкове відкладене зростання доходів триває незалежно від статусу відрахування.

Важливі часові аспекти застосовуються при здійсненні внесків. Щорічні ліміти набирають чинності 1 січня кожного року, і ретельне ведення обліку дозволяє правильно визначати податковий період. Для тих, хто має перенесені внески за 2022 рік, правильний облік запобігає проблемам із відповідністю.

Традиційні IRA залишаються одними з найпопулярніших інструментів податкового заощадження в Америці. Стратегічне планування внесків — максимально використовуючи підвищені ліміти 2023 року та розуміючи пороги доходу — є розумною підготовкою до пенсії для дисциплінованих заощаджувачів усіх рівнів доходу.