Чи можете ви списати рахунок вашого фінансового радника з податків? Що змінилося з 2017 року

Коротка відповідь: Ні, ваші витрати на фінансового радника не підлягають податковому вирахуванню у 2024 та 2025 роках. Але раніше це було можливо, і ситуація може знову змінитися після 2025 року. Розглянемо, що сталося, чому це важливо і що потрібно знати далі.

Чому раніше ви могли відраховувати ці витрати

До 2017 року у фізичних осіб був доступ до так званих “інших витрат” (miscellaneous deductions) — загальної категорії для різних витрат, пов’язаних із професійною діяльністю. Це включало:

• Платежі фінансовим радникам і менеджерам з багатства
• Витрати на підготовку та подання податкових декларацій
• Витрати на послуги податкових адвокатів і бухгалтерів
• Витрати на обслуговування IRA та довірчих рахунків

Перевагою цієї системи був поріг у 2%. Ось як це працювало: ви підсумовлювали всі кваліфіковані “інші витрати”, а потім віднімали 2% від вашого скоригованого валового доходу (AGI). Лише сума, що перевищує цей поріг, могла бути відрахована.

Приклад: Якщо ваш AGI становив $100,000 (тобто 2% = $2,000), а ви витратили $5,000 на фінансові та податкові послуги разом, ви могли відрахувати $3,000 ($5,000 - $2,000).

Для заможних домогосподарств, що платили значні консультаційні збори — часто близько 1% від портфеля щороку — ця відрахування могла суттєво зменшити податкове навантаження. Хтось, хто керує портфелем на мільйон доларів, міг платити $10,000 на рік у вигляді зборів, частина яких могла бути списана.

Зміни у податковому законодавстві 2017 року

Закон про зниження податків і роботу $1 TCJA(, ухвалений у 2017 році, кардинально змінив систему оподаткування фізичних осіб. Серед багатьох змін: повна ліквідація витрат із категорії “інші витрати” для звичайних платників податків.

Замість цього Конгрес значно розширив стандартний вирахування — суму, яку можна відрахувати без детального заповнення декларації — щоб компенсувати цю втрату. Для більшості американців це було фактично вигідніше, оскільки менше людей могли користуватися “іншими витратами” )ви могли отримати їх лише при детальному заповненні декларації, а не при стандартному вирахуванні(.

Але ось важлива деталь: Конгрес включив у TCJA положення про закінчення дії. Багато положень щодо оподаткування фізичних осіб були заплановані закінчити свою дію 31 грудня 2025 року. Це означає, що, якщо Конгрес не вживе заходів, “інші витрати” — і, відповідно, можливість відраховувати витрати на фінансового радника — теоретично повернуться у 2026 році.

Що станеться після 2025 року? Ймовірне продовження

Адміністрація Трампа та контрольований республіканцями Конгрес вже заявляли про намір продовжити дію TCJA за межі 2025 року. Вони повторювали це як пріоритет політики. Якщо це станеться )як очікується(, ліквідація “інших витрат” стане постійною, і фізичні особи втратять цю можливість назавжди.

Однак, нічого не гарантовано. Поки Конгрес не проголосує, існує технічна невизначеність. Якщо вони дозволять законопроекту закінчити свою дію без продовження, платники податків знову зможуть претендувати на “інші витрати” — включно з витратами на фінансового радника — починаючи з податкового року 2026.

Ваш рахунок у $4,500: чи можна його відрахувати?

Розглянемо це безпосередньо. Припустимо, ви заплатили $4,500 фінансовому раднику цього року:

Якщо ви працівник за формою W-2: майже напевно, ні. Ви не зможете претендувати на ці витрати за чинним законодавством, навіть якщо детально заповнюєте декларацію. Ця відрахування просто не існує для фізичних осіб у 2024 та 2025 роках.

Якщо ви самозайняті: можливо. Власники бізнесу потенційно можуть відраховувати законні професійні витрати — включно з послугами фінансового радника — як бізнес-витрати, а не особисті. Але це працює лише якщо:

• Ви чітко розмежовуєте бізнес і особисті фінанси
• Послуги радника безпосередньо стосуються вашого бізнесу
• Ви ще не змішали особисте управління багатством із бізнес-управлінням

Це вимагає ретельної документації і залежить від вашої конкретної ситуації. Якщо ви належите до цієї категорії, проконсультуйтеся з податковим фахівцем.

Що ви можете все ще відрахувати

Тому що витрати на фінансового радника не є податково відраховуваними, це не означає, що ви втратили всі можливості для податкової оптимізації:

• Внески до пенсійних рахунків: внески до традиційних IRA, 401)k(s та подібних рахунків зменшують оподатковуваний дохід
• Капітальні збитки: збитки від інвестицій можуть компенсувати прибутки або до $3,000 щороку звичайного доходу
• Благодійні пожертви: якщо ви детально заповнюєте декларацію
• Відсотки за іпотекою і податки на нерухомість: з урахуванням ліміту іпотеки у $750,000 і капу SALT у $10,000
• Витрати на бізнес: якщо ви самозайняті

Саме стандартне вирахування дає суттєве податкове полегшення у порівнянні з правилами до 2017 року.

Планування фінансів на майбутнє

Основний висновок: прийміть, що витрати на радника будуть зніматися з післяподаткових коштів у 2024 році і далі )за винятком значної політичної зміни(. Це не робить ці витрати безцінними — хороший радник може принести набагато більше у вигляді прибутку, ніж коштує його послуга. Але враховуйте цю реальність у своєму аналізі витрат і вигод, оцінюючи, чи має сенс співпраця з радником.

Будьте уважні до подій 2025 року. Якщо Конгрес проголосує за продовження дії TCJA, очікуйте підтвердження, що ви не знову зможете претендувати на цю відрахування. Якщо вони дозволять частинам закінчити свою дію, можливо, невеликий вікно для повернення відкриється у 2026 році.

До того часу зосередьтеся на максимізації доступних податкових вирахувань, створенні міцного резервного фонду і — якщо ви працюєте з радником — переконайтеся, що його поради створюють достатню цінність, щоб виправдати післяподаткові витрати.