Розуміння оподаткування криптовалюти в Нідерландах: всебічний посібник на 2025 рік

У Нідерландах криптовалюти підлягають оподаткуванню. Голландська податкова служба (Belastingdienst) класифікує криптовалюти як "інші активи", що робить їх оподатковуваними відповідно до Розділу 3 голландської податкової системи, який охоплює доходи від заощаджень та інвестицій. Це включає потенційні прибутки від торгівлі, майнінгу або простого утримування криптовалют.

Важливість розуміння голландських крипто податкових регуляцій

Для інвесторів, трейдерів та користувачів у Нідерландах розуміння податкових наслідків криптовалютних транзакцій є важливим. Це знання допомагає у фінансовому плануванні та забезпеченні дотримання місцевих податкових норм, тим самим уникнення потенційних юридичних проблем і штрафів. Правильне управління податками може також максимізувати чистий дохід після сплати податків від інвестицій у криптовалюти, що робить це критично важливим аспектом фінансового планування та управління для будь-кого, хто залучений у крипторинок.

Класифікація та оподаткування криптовалют у 2025 році

Станом на 2025 рік, нідерландська податкова система продовжує еволюціонувати у відповідь на зростаючу поширеність та складність криптовалютних транзакцій. Криптовалюти не вважаються законним платіжним засобом у Нідерландах, але визнаються як форма власності. Прибутки від продажу криптовалют не оподатковуються податком на приріст капіталу; натомість, вони оподатковуються на основі вважаємого доходу від інвестицій згідно прогресивної шкали в Секторі 3.

Згідно з голландськими податковими регуляціями, утримування криптовалюти підпадає під фіксовану податкову ставку 36% на прибуток за системою оподаткування Box 3, незалежно від рівня доходу. Це стосується осіб, які утримують криптовалюту як особисті активи.

Розрахунок оподатковуваного доходу з криптовалют

Оподатковувана вартість криптовалют розраховується на основі їхньої ринкової вартості станом на 1 січня кожного податкового року. Ця вартість потім агрегається з іншими активами, такими як заощадження та інвестиції, щоб визначити загальну оподатковувану базу. Податкова ставка Box 3 застосовується прогресивно, залежно від загальної суми. Нижчі категорії можуть мати податкову ставку приблизно 0,59%, тоді як вищі категорії можуть досягати до 1,76% станом на 2025 рік.

Наприклад, оподаткування в Box 3 ґрунтується на ваших активах станом на 1 січня податкового року. Ваші загальні утримування (, включаючи криптовалюту, заощадження та інвестиції ), зменшуються на борги та неоподатковуваний ліміт перед застосуванням податкової ставки.

Практичне застосування: Звітність та відповідність

Для жителів Нідерландів всі криптовалютні утримування повинні щорічно звітуватися у їх податкових деклараціях. Рекомендується вести детальний облік усіх криптовалютних транзакцій, включаючи дати, суми, ринкові ціни та мету транзакцій. Ця документація є важливою для точного податкового звітування і може бути вирішальною у разі аудиту з боку Belastingdienst.

Нерезиденти, які володіють криптовалютою через голландські джерела, також підлягають подібним вимогам щодо звітності та повинні забезпечити дотримання правил, щоб уникнути штрафів.

Приклад справи

У практичному сценарії, якщо житель Нідерландів придбав Bitcoin на суму €10,000 1 січня 2024 року, а його вартість зросла до €15,000 до 1 січня 2025 року, житель повинен буде звітувати про €15,000 як про частину своїх оподатковуваних активів за 2025 рік. Відповідна податкова ставка буде визначена на основі їх загальних активів відповідно до Розділу 3.

Дані та статистика

Згідно з нещодавніми статистичними даними від Belastingdienst, приблизно 8% жителів Нідерландів володіли якоюсь формою криптовалюти у 2025 році. Загальна вартість задекларованих криптовалютних активів становила близько €1,3 мільярда, що відображає зростаючу інтеграцію цифрової валюти в основну фінансову систему Нідерландів.

Основні аспекти для інвесторів у криптовалюти

Важливо, щоб всі, хто залучений до крипторинку, розуміли та дотримувалися податкових вимог щодо криптовалют у Нідерландах. Нідерландська податкова служба вважає криптовалюти оподатковуваними активами відповідно до Боксу 3, з податками на основі визнаної прибутковості інвестицій. Інвестори та трейдери повинні щорічно звітувати про свої крипто-утримання та будь-які зміни вартості, забезпечуючи належну документацію всіх транзакцій, щоб уникнути потенційних юридичних проблем.

Важливі міркування включають необхідність підтримувати детальні записи транзакцій, розуміти прогресивну податкову структуру в рядку 3 та бути в курсі змін податкового законодавства, що стосується криптовалют. Дотримуючись цих рекомендацій, користувачі криптовалют в Нідерландах можуть забезпечити виконання своїх податкових зобов'язань, оптимізуючи свої інвестиційні доходи.

Для професійних трейдерів та бізнесів у Нідерландах діють інші податкові правила в порівнянні з індивідуальними інвесторами. Професійні трейдери можуть обкладатися податком відповідно до Боксу 1 як бізнес-дохід, що має різні наслідки і вимоги до звітності.

Підхід нідерландської податкової системи до криптовалют є помітним у Європі, особливо з впровадженням Нідерландами Регламенту Європейського Союзу про ринки криптоактивів (MiCA). Крім того, з 2026 року постачальники криптовалют будуть зобов'язані ділитися даними з Нідерландською податковою та митною адміністрацією, що вплине як на вітчизняних, так і на іноземних постачальників, що мають зв'язки з Нідерландами.